1、某公司是一家具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般象600萬(wàn)元售及國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售。甲公司本年5月購(gòu)進(jìn)所需原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅額78萬(wàn)元，貨款已用銀行存款支付；內(nèi)銷(xiāo)貨物取得含稅銷(xiāo)售額327.6萬(wàn)元，內(nèi)銷(xiāo)貨物成本為180萬(wàn)元，該批貨物已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收，該批貨物在發(fā)出時(shí)，其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移給客戶；出口貨物離岸價(jià)折合人民幣2350萬(wàn)元，出口貨物成本為156萬(wàn)元。假設(shè)上期留抵稅額為6.2萬(wàn)元，增值稅稅率為13%，退稅率為10%。甲公司本年5月對(duì)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行了勾選確認(rèn)。要求：(1)編制購(gòu)進(jìn)原材料的會(huì)計(jì)分錄；(2)編制貨物外銷(xiāo)的會(huì)計(jì)分錄；(3)編制貨物內(nèi)銷(xiāo)的會(huì)計(jì)分錄；(4)計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額并做會(huì)計(jì)處理；(5)計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額并做會(huì)計(jì)處理。

答： 您好，這個(gè)答案有點(diǎn)多，我一會(huì)拍照給您

老師，增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+免抵退稅不得免征和抵扣稅額-上期留底稅額+免抵退應(yīng)退稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出么？增值稅稅負(fù)率=增值稅應(yīng)納稅額/收入合計(jì)么？

答： 你好 是的 是這樣來(lái)看的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

酒店開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，小規(guī)模納稅有30萬(wàn)的增值稅免征額，在不抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)，可以做成本，抵扣企業(yè)所得稅嗎

答： 你好，可以做成本的，也可以稅前扣除的。但是因?yàn)槟銈兪切∫?guī)模納稅人，對(duì)方開(kāi)具的是專(zhuān)票，可能會(huì)被稅務(wù)局認(rèn)定為滯留票的