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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2023-02-07 18:07

你好 可以看下舉例 ;比如說 
A公司銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,為增值稅一般納稅人,2020年11月份發(fā)生業(yè)務如下:銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品取得銷售額300萬元(不含稅),銷售其他貨物取得銷售額100萬元(不含稅),開具增值稅專用發(fā)票,稅率13%。取得房租、水電費增值稅專用發(fā)票2份,累計發(fā)票總額1.13萬元(其中進項金額1萬元,進項稅額0.13萬元),均為無法劃分的進項稅額。根據(jù)業(yè)務描述計算A企業(yè)即征即退應退稅額。本案例按照銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應分攤的進項稅額。
軟件產(chǎn)品應分攤的進項稅額:
300/(300+100)×0.13=0.0975萬;
軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額:
0.0975萬;
即征即退項目應退增值稅:
300×13%-0.0975-300×3%=39-0.0975-9=29.9025萬

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你好 可以看下舉例 ;比如說? A公司銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,為增值稅一般納稅人,2020年11月份發(fā)生業(yè)務如下:銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品取得銷售額300萬元(不含稅),銷售其他貨物取得銷售額100萬元(不含稅),開具增值稅專用發(fā)票,稅率13%。取得房租、水電費增值稅專用發(fā)票2份,累計發(fā)票總額1.13萬元(其中進項金額1萬元,進項稅額0.13萬元),均為無法劃分的進項稅額。根據(jù)業(yè)務描述計算A企業(yè)即征即退應退稅額。本案例按照銷售收入比例確定軟件產(chǎn)品應分攤的進項稅額。 軟件產(chǎn)品應分攤的進項稅額: 300/(300%2B100)×0.13=0.0975萬; 軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額: 0.0975萬; 即征即退項目應退增值稅: 300×13%-0.0975-300×3%=39-0.0975-9=29.9025萬
2023-02-07 18:07:21
您好!查不了要自己算。用實際繳納的稅金/不含稅收入
2017-03-24 14:09:31
稅負看行業(yè)看地區(qū),不是統(tǒng)一的
2019-05-31 12:11:04
您好!就是你實際交稅交了1700,要退你1400
2017-03-24 14:24:32
同學你好 問題是什么
2024-01-10 09:41:03
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