公司屬于小規(guī)模納稅人的服務(wù)業(yè)。(網(wǎng)上汽車銷售服務(wù)中介，為各汽車銷售公司介紹消費(fèi)者，代收消費(fèi)者交付的車款，保險(xiǎn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)等，分別代付給汽車銷售公司、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員和司機(jī)。公司的收入主要是車款差價(jià)、保險(xiǎn)費(fèi)返傭和代辦貸款手續(xù)費(fèi)，相關(guān)收入及成本分錄怎么做？

王雁鳴老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-09-17 13:07

老師，你好
我想問的意思是這樣的行業(yè)哪部分的金額計(jì)入收入。哪些費(fèi)用才算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

小麗追問

2017-09-17 13:11

在代收代付的過程中不需要使用其它科目嗎？直接現(xiàn)金，銀行進(jìn)款？再現(xiàn)金，銀行出款？

小麗追問

2017-09-17 13:23

老師，我們這樣的行業(yè)沒有庫(kù)存，發(fā)票如何使用？代付保險(xiǎn)費(fèi)是給到保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員私人賬戶，代付運(yùn)費(fèi)給到司機(jī)個(gè)人。對(duì)方都不能提供發(fā)票，這樣的支出如何處理？(只有代付車款的時(shí)候各汽車銷售公司會(huì)直接開發(fā)票給消費(fèi)者。)

王雁鳴老師解答

2017-09-17 12:48

您好，收入分錄，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。成本分錄，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

王雁鳴老師解答

2017-09-17 13:10

您好，車款的差價(jià)，保險(xiǎn)費(fèi)的返傭和代辦的手續(xù)費(fèi)，是要計(jì)入收入的。業(yè)務(wù)人員的工資，可以記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他沒什么成本了。

王雁鳴老師解答

2017-09-17 13:15

您好，需要的，比如說，收到代付的保險(xiǎn)費(fèi)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-代付保險(xiǎn)費(fèi)。代交保險(xiǎn)費(fèi)的時(shí)候，借；其他應(yīng)付款-代付保險(xiǎn)費(fèi)，貸；銀行存款。返傭時(shí)，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。

王雁鳴老師解答

2017-09-17 13:25

您好，沒有庫(kù)存，發(fā)票可以在收取差價(jià)，返傭，收取代辦貸款手續(xù)費(fèi)的時(shí)候使用。這樣支付給個(gè)人的時(shí)候，屬于代收代付業(yè)務(wù)，可以不要發(fā)票，簽訂合同時(shí)注明代收代付即可。