碧藍的蘿莉 追問

2023-02-08 14:57

請老師幫忙解答一下增量留抵稅額和存量留抵稅額，通俗一點，謝謝

樸老師 解答

2023-02-08 15:03

同學你好
以2019年3月為分界點，該時間段以前（包含當月）產(chǎn)生的留抵稅額為存量留抵稅額，之后時間段產(chǎn)生的就為增量留抵稅額。


舉個例子，在其他條件都符合條件下，如當期期末留抵稅額為50萬，存量留抵稅額50萬，現(xiàn)可退稅金額為存量留抵稅額50萬；如當期期末留抵稅額為100萬，存量留抵稅額50萬，，那就是期間增加了增量留抵稅額50萬，現(xiàn)可退稅金額為存量留抵稅額50萬加上增量留抵稅額50萬，共計100萬。

碧藍的蘿莉 追問

2023-02-08 15:11

老師講得通俗易懂，理解了，那我之前的進項票都沒有勾選，就這樣放著有沒有關系呢

樸老師 解答

2023-02-08 15:18

同學你好
這個沒事的

碧藍的蘿莉 追問

2023-02-08 15:19

就這樣放著，后續(xù)有銷項的時候再勾選抵扣還是可以的對吧

樸老師 解答

2023-02-08 15:25

同學你好
對的
這個可以的哦