老師，供應商開個我們公司的發(fā)票因上個月有退貨，出現(xiàn)銷項負數(shù)，但在支付本月的貨款時，貨款金額大于進項發(fā)票金額，應該怎么做沖減，可以舉個例子解釋下嗎，謝謝老師。

答： 借應付賬款 預付賬款（超過部分） 貸銀行存款

1、我們還有15年6-9月的進項發(fā)票金額100多萬，稅額40多萬沒有認證，帳務也沒有做處理?，F(xiàn)在庫存和應付帳款很亂，我應該怎樣整理比較好？2、應付帳款以前有收到客戶銀行匯票付供應商貨款的，外帳會計沒有做處理，我現(xiàn)在怎么補救處理比較好？

答： 1.進項稅票180天內(nèi)認證掉就好了，庫存抽時間盤點下 2.付供應商貨款時的會計處理是怎樣的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師3月份收到供應商發(fā)票，進項票還沒認證，現(xiàn)在4月份可不可以先記帳?。?/p>

答： 可以