方老師 解答

2017-09-18 12:26

調(diào)賬不影響你申報(bào)表的申報(bào)。 
8月為什么要更正預(yù)付賬款，原來(lái)是錯(cuò)在了哪里

珍9387612 追問(wèn)

2017-09-18 12:35

老師，向廠家進(jìn)了一批含稅商品，以銀行存款支付，商品已入庫(kù)（八月份沒(méi)有銷售商品），對(duì)方只開(kāi)具了出庫(kù)單并沒(méi)有商品的單價(jià)金額（不含稅）也沒(méi)辦法做存貨明細(xì)賬登記，九月份收到了專票及銷貨清單，所以我想更正一下，

方老師 解答

2017-09-18 14:41

可以的，下次未收到發(fā)票的，先暫做入庫(kù)，暫估時(shí)不考慮增值稅。 
借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款-暫估

珍9387612 追問(wèn)

2017-09-18 14:46

@方老師:老師地稅申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)與負(fù)債和所有者權(quán)益的數(shù)就不一樣了啊

方老師 解答

2017-09-18 18:46

怎么不一樣。你原來(lái)的會(huì)計(jì)處理是怎樣的，現(xiàn)在又想怎么調(diào)整。

珍9387612 追問(wèn)

2017-09-18 19:05

@方老師:謝謝老師知道怎么做了！我的意思這個(gè)月更正憑證對(duì)于上個(gè)月地稅已經(jīng)申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)不會(huì)有影響！

方老師 解答

2017-09-18 19:34

這個(gè)月更正會(huì)計(jì)處理不影響上月報(bào)表，這個(gè)月調(diào)整后只影響本月或以后各月的財(cái)務(wù)報(bào)表。