天空放晴 追問

2017-09-19 16:05

老師那不經(jīng)過應(yīng)交稅金~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅科目過度嗎？直接轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅~未交增值稅科目??？

天空放晴 追問

2017-09-19 16:10

還有鄒老師，我們公司經(jīng)營軟件園，收軟件園房租，房租收的標(biāo)準(zhǔn)是200平方米/年。每個(gè)季度交房產(chǎn)稅。每個(gè)季度有不同的企業(yè)交到期，交房租。我們是和企業(yè)一年一簽訂房屋租賃協(xié)議。老師請(qǐng)問房產(chǎn)稅按什么標(biāo)準(zhǔn)交啊

鄒老師 解答

2017-09-19 14:12

你好，作廢了就轉(zhuǎn)出 
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 
如果是丟失了，登報(bào)，辦理丟失增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單，根據(jù)復(fù)印件入賬

鄒老師 解答

2017-09-19 16:04

你好，不需要的，直接轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以了

鄒老師 解答

2017-09-19 16:06

你好，是的，這樣結(jié)轉(zhuǎn)就可以了 
 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2017-09-19 16:10

你好，按租金*12%計(jì)算