單位在外地項目預繳了千分之二的企業(yè)所得稅400元這400元不是可以抵扣天津的企業(yè)所得稅嗎分錄怎么做啊

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-09-20 14:44

你好，可以在機構所在地抵扣的

會計追問

2017-09-20 14:46

分錄呢

鄒老師解答

2017-09-20 14:47

你好，抵扣是不需要做分錄的
預交是借應交稅費——企業(yè)所得稅貸；銀行存款

會計追問

2017-09-20 15:03

@鄒老師:這400如果不在賬上的話，如果我企業(yè)所得稅1200的話，抵扣這400的話，是需要再交800的，要是按您說得不做分錄的話，我這分錄不平吧

鄒老師解答

2017-09-20 15:05

預交   借應交稅費——企業(yè)所得稅貸；銀行存款 400
補計提  借；所得稅費用     貸；應交稅費-企業(yè)所得稅  1200
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款  800

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