慧 追問

2017-09-20 18:48

老師，報表是2017年6月份的，未交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)，年初數(shù)-59466.25元，我已查到這數(shù)怎么來的，想給它沖平，老師幫忙看來圖片，我這樣處理的對不對？主營業(yè)務(wù)收入300000元是自己寫上的，產(chǎn)品的銷售成本-原材料166437.64元也是我自己寫，這樣兩者相差剛好133562.36元。這樣處理的話對匯算清繳影響大嗎？

方亮老師 解答

2017-09-20 19:47

1、沒有未交稅金這個科目，您具體指哪個科目（具體到明細(xì)科目）出現(xiàn)負(fù)數(shù)？ 
2、老師沒有看明白您寫的分錄，請您清晰、完整的描述一下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈。

慧 追問

2017-09-21 14:49

老師，看圖1 ，資產(chǎn)負(fù)債表，前財務(wù)做的賬 未交稅金年初數(shù)-59466.25元，如果圖2處理的正確話，我想期末數(shù)-152317.84元也按這樣的方法處理。前財務(wù)做的收入，不會做貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）；付成本費(fèi)用也不會借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）圖3是她做的分錄，圖4是她做的增值稅分錄，要么不計提增值稅分錄，要么計提到稅金及附加那，導(dǎo)致未交稅金有負(fù)數(shù)。圖5是我做的，想以后按正?；?。

方亮老師 解答

2017-09-21 15:46

圖5里面有兩筆分錄不正確，第三筆和第四筆分錄不用編制，年末時編制如下分錄即可： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

慧 追問

2017-09-21 16:26

@亮老師:老師，我圖2處理的對嗎？資產(chǎn)負(fù)債表 “未交稅金年初數(shù)為負(fù)數(shù)-59466.25”。我已找到前財務(wù) 未交稅金年初數(shù)負(fù)數(shù)-59466.25怎么來的，這個數(shù)是由圖2“應(yīng)交稅金”二級科目導(dǎo)致有-59466.25。圖2是處理的結(jié)果，這樣做對嗎？

方亮老師 解答

2017-09-21 16:53

老師沒有看明白您圖2里面的分錄，請您描述一下每筆分錄是什么意思。