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優(yōu)雅的柚子
于2023-02-10 14:35 發(fā)布 ??440次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2023-02-10 14:36
你好,建筑業(yè)外出經(jīng)營,是需要在項目所在地預繳所得稅的
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預繳企業(yè)所得稅后企業(yè)怎么交所得稅
答: 企業(yè)所得稅都是季度預繳,年終清算
預繳企業(yè)所得稅得按計提企業(yè)所得稅來繳納嗎?計提企業(yè)所得稅都是按25%來計算的嗎?
答: 學員您好,預交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業(yè)條件的,那當年累計利潤總額100以內(nèi)的按2.5%,100-300萬之間的按10%來計提
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
什么時候需要預繳企業(yè)所得稅?
答: 你好,每個季度結(jié)束次月有利潤的情況下
現(xiàn)在是不是不需要預繳企業(yè)所得稅了
討論
企業(yè)每季度預繳的所得稅是入遞延所得稅資產(chǎn)好,還是入所得稅-當期所得稅呢? 個人認為:預繳時,當企業(yè)的預付帳款,借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)繳稅費-企業(yè)所得稅 年底匯算時如果要繳所得稅,則借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資
老師,我咨詢下企業(yè)所得稅,比如1季度利潤10萬元,預繳企業(yè)所得稅0.25萬,2季度利潤5萬元,不用預繳企業(yè)所得稅,三季度利潤8萬元 ,是不是也不用預交企業(yè)所得稅?算法是按8萬元*2.5%-已預交的0.25為負數(shù),可以這樣理解操作嗎?
(1)異地企業(yè)在建筑服務(wù)項目所在地預繳企業(yè)所得稅和個人所得稅,再回到企業(yè)所在地繳納企業(yè)所得稅和個個人所得稅是否可以抵扣?(2)異地繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅繳納基數(shù)是什么?
老師你好!請問外地預繳企業(yè)所得稅是怎么算的?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
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