萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 14:57

老師，你好。我看了看一個(gè)建筑的真賬，增值稅都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？我看有些會(huì)計(jì)都沒做這步，直接計(jì)提附加稅。我自己也是這么做的，所以我不知道到底哪個(gè)做法是對的？

鄒老師 解答

2017-09-21 15:01

你好，有增值稅一般納稅人有增值稅應(yīng)納稅額是需要結(jié)轉(zhuǎn)的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 15:11

那我之前的都沒做這步。不要補(bǔ)提么？

鄒老師 解答

2017-09-21 15:14

你好，需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

萌噠噠的小蘿卜 追問

2017-09-21 15:37

為什么月末進(jìn)行損益結(jié)?老師

鄒老師 解答

2017-09-21 15:38

你好，因?yàn)閾p益科目期末不能有余額，所以 需要結(jié)轉(zhuǎn)的