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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2017-09-22 23:35

62萬的稅是和4.3萬的稅一起交的，已經做了應交已交稅費處理，現(xiàn)在收回B公司的62萬稅款要怎么記賬呢

陳柒柒 ..?ω○? 追問

2017-09-23 10:12

還是沒太明白，收回的稅金部分可以做其他收入嗎

陳柒柒 ..?ω○? 追問

2017-09-24 14:12

老師您好，可能我前面說的不是很清楚，B公司的資質現(xiàn)在轉讓給我們了，賬戶也是新開的，62萬的款項是B公司之前的貨款，實際上B公司與我們現(xiàn)在沒有業(yè)務往來以后也不會有呢，這種情況還能做上述分錄嗎

王雁鳴老師 解答

2017-09-22 23:00

您好，這筆賬分錄，收到款開票時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。支付給B公司時，借：預付賬款，貸：銀行存款。

王雁鳴老師 解答

2017-09-22 23:42

您好，建議，接上面的分錄，借；銀行存款，貸：預付賬款。

王雁鳴老師 解答

2017-09-23 14:38

您好，就是可以沖減給對方支付的工程款處理，收回的稅金可以作為其他收入處理。

王雁鳴老師 解答

2017-09-24 14:26

您好，這種情況，稅票是貴公司開的，也只能那樣做分錄了。

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您好，這筆賬分錄，收到款開票時，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。支付給B公司時，借：預付賬款，貸：銀行存款。
2017-09-22 23:00:48
需要提供合同，收款的憑證、以及交稅的銀行卡，交稅，公司的營業(yè)執(zhí)照復印件、法人身份證復印件，蓋公章到稅務發(fā)票處理
2018-05-22 17:24:10
借工程施工 貸銀行存款
2022-01-09 17:53:07
建筑企業(yè)掛靠工程的會計核算(以被掛靠方為建筑企業(yè)一般納稅人為例)具體分析如下: 第一,被掛靠方項目部專屬賬戶收到掛靠方存入的購買建筑材料,特別是購買主材和設備墊資款時: 借:銀行存款 貸:其他應付款-(掛靠人名字) 第二,被掛靠方收到業(yè)主預付工程款時的賬務處理如下: 借:銀行存款 貸:預收賬款[收到業(yè)主預付款/(1+10%)] 應交稅費-------應交增值稅(銷項稅)[收到業(yè)主預付款/(1+10%)×10%] 別人項目掛靠我單位如何進行賬務處理? 對于掛靠經營的會計處理分兩部分考慮，通常的掛靠形式按照被掛靠人的不同分為兩類，一類是個人掛靠有資質的施工企業(yè)，另一類是沒有資質的或者資質較低的企業(yè)掛靠有資質的企業(yè)的. 【案例分析】 掛靠人以200萬元,中標某項目,根據與公司訂立的合同,交掛靠管理費3%,共計6萬元。 資金往來設立: (或叫內部往來、或在應收帳款－內部往來)會計科目. 1、收到甲方撥款: 借:銀行存款200 貸:應收帳款――甲方 200 2、撥付掛靠單位工程款時: 借:內部往來――項目194 貸:銀行存款 194 3、掛靠方提供發(fā)票時: (1)材料發(fā)票 借:工程施工――項目成本(非人工成本)100 貸:內部往來－項目 (2)工資表 借:工程施工—合同成本（人工費）60 貸:內部往來－項目60 同時:借:應付職工薪酬――人工費60， 貸: 應付職工薪酬――人工費60 (3)稅票: 借:工程施工－項目成本－稅金 =200*5%=10萬元 借:所得稅費用:=200*3%=6萬元 貸:內部往來 16萬
2019-06-21 08:07:01
你好，按建筑服務9%稅率開票，
2020-05-27 01:56:30
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精選問題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務網6月份開 問

    按 權責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 貸：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結轉增值稅 結轉銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務產生的銷項稅額進行結轉，賬務處理為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務 ） 2478.55 貸：應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額，假設為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

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