憂(yōu)傷的小螞蟻 追問(wèn)

2017-09-23 18:41

就是編制了，在登記過(guò)程中遇到問(wèn)題了

王雁鳴老師 解答

2017-09-23 18:43

您好，您先具體說(shuō)一下分錄，和您遇到的具體問(wèn)題吧，謝謝。

憂(yōu)傷的小螞蟻 追問(wèn)

2017-09-23 18:46

@王雁鳴老師:借：管理費(fèi)用-工資 5200  貸：應(yīng)付職工薪酬 5200   登記管理費(fèi)用明細(xì)賬，借5200，月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)貸5200，我想問(wèn)的是本年利潤(rùn)的貸方不是代表權(quán)益的增加嗎？可這筆業(yè)務(wù)部應(yīng)該是權(quán)益的減少嗎

王雁鳴老師 解答

2017-09-23 18:52

您好，月底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的時(shí)候，登記管理費(fèi)用賬簿，也是編制會(huì)計(jì)憑證的，借：本年利潤(rùn)，5200，貸：管理費(fèi)用-工資，5200。根據(jù)這個(gè)憑證您再看看，本年利潤(rùn)是在借方還是在貸方，您看到的是管理費(fèi)用-工資的貸方發(fā)生額，不是本年利潤(rùn)的貸方發(fā)生額，不要搞混了哦。