代理記賬公司按季收取記賬費，一個月有200家代理記賬合同，但是一個月只能領100份發(fā)票，所以只能開一半合同的發(fā)票，老板要求收入要全部在當月確認，沒開的發(fā)票下月繼續(xù)補開。比如，這個月是9月，第三季度，公司8月份成立，所以9月份開8～9月的代理記賬費發(fā)票，下月10月，再開10～12月和上月余下8～9月沒有開就是開8～12月的。當月確認當月收入了，開具發(fā)票時又怎么做分錄？

答： 您好，建議沒開發(fā)票的確認收入時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅。最好這部分收入不申報交增值稅。等下月開出發(fā)票時，貸；主營業(yè)務收入，正數(shù)，應交稅費-應交增值稅，正數(shù)，貸：主營業(yè)務收入，負數(shù)，應交稅費-應交增值稅，負數(shù)。再按開的發(fā)票，申報繳納增值稅。

老師我們公司用現(xiàn)金支付對方代理記賬費用，代理記賬公司跟我們開具發(fā)票，請問老師這筆分錄怎么做。

答： 你好，借管理費用，記賬費，貸庫存現(xiàn)金

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師想問一下代理記賬公司給一個飯店做賬交稅，每個月除了有發(fā)票的其他有沒有什么分錄是每個月必須做的

答： 您好！房租，水電工資之類是必須的了。