燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-02-13 16:42

老師，不太懂，我們是出房租的一方，以租金為資本金進(jìn)行投入，我方占比15%，

文文老師 解答

2023-02-13 16:44

以租金為資本金進(jìn)行投入 
就要寫上面的分錄了

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-02-13 17:04

老師，我還是不太明白，管理費(fèi)用怎么來的呢，我們交房租，當(dāng)月房租入賬是借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，然后再做投資，不應(yīng)該是借：長期股權(quán)投資，貸：管理費(fèi)用嗎？但是我們合作的模式是這樣的，我們出房租，對方出設(shè)備裝修，然后對方經(jīng)營，資金過我公司流水，多方聘請會計進(jìn)行賬務(wù)處理，然后我方占比15%，對方占比85%，第一年營收比較好的話，就雙方溝通成立公司

文文老師 解答

2023-02-13 17:13

以房租做為實收資本，是不能再收房租了，若銀行存款支付了房租，就沒有投入租金了。

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-02-13 17:25

我們租了個門店，這個門店的租金作為資本投入

文文老師 解答

2023-02-13 17:33

以門店的租金作為資本金做投入：意味著房東不再收房租。若繼續(xù)收了房租，公司即支付了錢，又支付了股份，付了雙份了。

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-02-13 19:00

可是房東跟我們這個合作沒關(guān)系啊，是我們單位租賃了A單位的門店，然后和C合作，我們單位以租賃A單位的租金為資本進(jìn)行投資，C單位以設(shè)備和裝修進(jìn)行投資，然后C單位經(jīng)營，流水過我們單位，然后利潤按比例分配，整個合作的事情跟房東A單位沒有牽扯的關(guān)系啊，他們只是租了門店給我們，我們再拿這個門店找C合作

文文老師 解答

2023-02-13 19:22

如果是這樣 
借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款 
然后再做投資，不借：長期股權(quán)投資 貸：管理費(fèi)用

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-02-13 19:26

老師，那是不是月租金產(chǎn)生我們才能做投資，就是說每個月都要做一遍這個投資，然后想在問一下，現(xiàn)在因為對方違約，我們要終止合同，那么相關(guān)投入的損失怎么處理，如果對方不賠付，是借：投資收益貸：長期股權(quán)投資減值損失，借：長期股權(quán)投資減值損失，貸：長期股權(quán)投資嗎？如果收回來一部分怎么處理？

文文老師 解答

2023-02-13 19:27

借：投資收益  貸：長期股權(quán)投資減值損失 
借：長期股權(quán)投資減值損失 貸：長期股權(quán)投資 
可以的

文文老師 解答

2023-02-13 19:27

是的，月租金產(chǎn)生我們才能做投資。

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-02-13 19:56

那么老師還有個問題，比如我們跟A單位租門店，一年10萬，因為疫情減免了2萬，這樣的話，實際我們租金是8萬，那么跟C合作經(jīng)營這個門店，我們簽訂的合作協(xié)議還是10萬元，那么這個怎么處理呢，按理減免因為疫情我們才減免的租金，跟C合作應(yīng)該不影響吧

文文老師 解答

2023-02-13 20:04

是的。與c合作不影響。

文文老師 解答

2023-02-13 20:04

這個減免的2萬可計入營業(yè)外收入

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2023-02-13 20:16

那這個門店租賃是22.9-23.9，租金12萬，因疫情減免3萬租金，年底收到發(fā)票9萬元，稅額0.74萬那這個入賬的話是....？因為減免沒有計提的話，是可以直接不入賬的，那我做了營業(yè)外收入，還要交企業(yè)所得稅呀，而且收到租賃發(fā)票是專票可以抵扣，年底算投資。協(xié)議簽訂租金投入12萬元，這個怎么處理，因為房屋租賃收到專票，

文文老師 解答

2023-02-14 08:54

只能二選一，或者實收資本按9萬元入，租金也按發(fā)票金額入 
或者實收資本按12元入，減免租金計入營業(yè)外收入