蘆葦 追問(wèn)

2017-09-27 11:46

不是，6月21號(hào)，甲方給我們開(kāi)具了9200的專票（他們開(kāi)不了專票，到稅務(wù)局代開(kāi)的），現(xiàn)在我們需要重新開(kāi)具，甲方已經(jīng)做賬了，如果甲方重新再去稅務(wù)局代開(kāi)的話，甲方需要再交稅么

鄒老師 解答

2017-09-27 11:47

你好，需要再次繳納相關(guān)稅款的

蘆葦 追問(wèn)

2017-09-27 11:57

@鄒老師:甲方稅點(diǎn)是3個(gè)點(diǎn)，交稅是3個(gè)點(diǎn)么，后期會(huì)影響利潤(rùn)么，對(duì)于甲方來(lái)說(shuō)，這張發(fā)票怎么入賬呢

鄒老師 解答

2017-09-27 11:58

你好，增值稅是3% 
借；應(yīng)收賬款 等科目    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
會(huì)影響利潤(rùn)

蘆葦 追問(wèn)

2017-09-27 11:59

@鄒老師:但是之前不是已經(jīng)做過(guò)這筆收入了么，這次重開(kāi)，不是相當(dāng)于作廢么

鄒老師 解答

2017-09-27 12:01

你好，需要把開(kāi)始開(kāi)具的發(fā)票開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票你可以做收入負(fù)數(shù)分錄