去年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票現(xiàn)在查出失控了，但已經(jīng)抵扣，現(xiàn)在要補(bǔ)稅，已經(jīng)補(bǔ)了，相關(guān)的賬務(wù)處理憑證也要交給稅局，這些憑證有哪些啊，怎么做？稅局還特意提到要做成本轉(zhuǎn)出

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師

2017-09-27 15:13

老師，不需要做以前年度損益調(diào)整嗎？

千落追問

2017-09-27 15:17

是庫存商品，以前年度損益調(diào)整怎么做

千落追問

2017-09-27 15:34

這是庫存商品的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，直接銷售的，當(dāng)時(shí)是直接結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，沒有生產(chǎn)環(huán)節(jié)。那是不是這樣做借庫存商品貸主營業(yè)務(wù)成本借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品

鄒老師解答

2017-09-27 15:11

借：原材料等科目貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅營業(yè)外支出貸；銀行存款

鄒老師解答

2017-09-27 15:16

你好，如果這個(gè)材料領(lǐng)用了需要轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，最終生產(chǎn)產(chǎn)品銷售了，是需要計(jì)入到以前年度損益調(diào)整的

鄒老師解答

2017-09-27 15:19

借；生產(chǎn)成本貸；原材料
借；庫存商品貸；生產(chǎn)成本
借；以前年度損益調(diào)整貸；庫存商品

鄒老師解答

2017-09-27 15:35

借；以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅營業(yè)外支出貸；銀行存款
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