妞小姐 追問

2015-11-06 10:57

社保個(gè)人這塊可以用其他應(yīng)收款嗎  還有計(jì)提福利這塊  可以不用計(jì)提嗎  有發(fā)生就直接做 借：管理費(fèi)用等  貸：現(xiàn)金

妞小姐 追問

2015-11-06 11:02

8、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品  是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

妞小姐 追問

2015-11-06 11:02

8、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品  是不是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

妞小姐 追問

2015-11-06 11:12

增值稅繳納不是  借：應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅  貸：銀行存款嗎

妞小姐 追問

2015-11-06 11:21

對(duì)了  社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月的   應(yīng)該不用計(jì)提吧   扣除時(shí)的分錄直接是  借：應(yīng)付職工薪酬-社保  貸其他應(yīng)付款-個(gè)人社保  銀行存款     這里的其他應(yīng)付款可否改成其他應(yīng)收款啊    因?yàn)榘l(fā)放工資的時(shí)候直接從工資里扣除啊

妞小姐 追問

2015-11-06 11:26

噢  謝謝啦  對(duì)了  后面是否是計(jì)提所得稅費(fèi)用   借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅   扣除的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款     后面就是  借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入  營業(yè)外收入  投資收益         借主營業(yè)務(wù)成本  其他業(yè)務(wù)成本  營業(yè)稅金及附加  營業(yè)外支出   銷售 費(fèi)用  管理費(fèi)用  財(cái)務(wù)費(fèi)用  所得稅費(fèi)用

田老師 解答

2015-11-06 10:49

工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理流程

1、           采購原材料

    借：原材料

       應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：銀行存款

   （應(yīng)付帳款、票據(jù)）

2、           生產(chǎn)領(lǐng)用材料

     借：生產(chǎn)成本

       制造費(fèi)用

       管理費(fèi)用

       貸：原材料

3、           分配工資

     借：生產(chǎn)成本

       制造費(fèi)用

       管理費(fèi)用

       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

4、           計(jì)提福利費(fèi)

     借：生產(chǎn)成本

       制造費(fèi)用

       管理費(fèi)用

       貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)

5、           發(fā)工資

     借：應(yīng)付職工薪酬-工資

       貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

6、           平時(shí)車間費(fèi)用

     借：制造費(fèi)用

       貸：庫存現(xiàn)金

7、           月末結(jié)轉(zhuǎn)

     借：生產(chǎn)成本

       貸：制造費(fèi)用

8、           結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品

     借：生產(chǎn)成本

       貸：庫存商品

9、           銷售商品

     借：銀行存款（應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)）

       貸：主營業(yè)務(wù)收入

          應(yīng)交稅金—

田老師 解答

2015-11-06 10:55

增值稅借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--已交稅金  貸：銀行   營業(yè)稅金及附加及附加 貸：應(yīng)交稅金--- 營業(yè)稅金及附加及附加貸： 銀行  計(jì)提社保借：應(yīng)付職工薪酬110貸：其他應(yīng)付款--社保10貸：現(xiàn)金100

田老師 解答

2015-11-06 11:04

結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品 一般是借：產(chǎn)成品  貸：生產(chǎn)成本  結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：產(chǎn)成品

田老師 解答

2015-11-06 11:15

如果你在月末做了增值稅轉(zhuǎn)出，就是 借：應(yīng)交稅費(fèi) -未交增值稅 貸：銀行存款嗎，如果沒做就是上面的

田老師 解答

2015-11-06 11:23

可以借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 銀行存款 ，可以改成其他應(yīng)收款，但其他應(yīng)付款指的是應(yīng)付給社保局