以恒 追問(wèn)

2017-09-29 13:41

老師，30萬(wàn)形成了無(wú)形資產(chǎn)，可以借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：研發(fā)費(fèi)用。專項(xiàng)資金形成的無(wú)形資產(chǎn)，進(jìn)行攤銷所得稅清算不能扣除對(duì)嗎？如果無(wú)形資產(chǎn)入賬50萬(wàn)，20萬(wàn)的攤銷可以扣除對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2017-09-29 13:43

你好，不征稅收入形成的資產(chǎn)才不可以扣除 
專項(xiàng)資金形成的是可以扣除的

以恒 追問(wèn)

2017-09-29 14:45

@鄒老師:老師代理公司幫忙申請(qǐng)專項(xiàng)資金要收取20%的手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)怎么做賬？

鄒老師 解答

2017-09-29 14:47

你好，可以計(jì)入管理費(fèi)用核算

以恒 追問(wèn)

2017-09-29 14:51

@鄒老師:借；銀行存款  貸；專項(xiàng)應(yīng)付款 
借；管理費(fèi)用  貸；銀行存款 
借；專項(xiàng)應(yīng)付款  貸；營(yíng)業(yè)外收入 
是不是支付的手續(xù)費(fèi)不能和專項(xiàng)費(fèi)混淆？專項(xiàng)30萬(wàn)歸專項(xiàng)，支付手續(xù)費(fèi)屬于公司管理費(fèi)用類的 
？

鄒老師 解答

2017-09-29 14:52

你好，是的，需要分別核算