煙雨樓臺 追問

2017-09-30 22:58

那公司這邊和美發(fā)有關的收入都沒有也行嗎？是不是按照6個公司的帳務處理方法來處理？期末編制報表的時候需不需要把其他5個分店的賬務和公司的合并到一起？

煙雨樓臺 追問

2017-09-30 23:16

那分店用完產品或者賣出時也還得重做成本了？

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 22:16

您好，五家分店的收入，支出，與公司的收入，支出，可以做到一個賬套里，各科目按六個部門（五家店，加公司）設置輔助核算或者設備明細賬即可。

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 22:49

您好，這樣可以的。比如購進時10元每個，借：庫存商品-公司，10元，貸；現金或者銀行存款-公司，10元。賣給分店時，12元，借；庫存商品-分店1，12元，貸：主營業(yè)務收入-公司，12元減去稅金，應交稅費-應交增值稅-公司，12元*增值稅率/（1+增值稅率），結轉成本時，借：主營業(yè)務成本-公司，10元，貸：庫存商品-公司，10元。

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 23:05

您好，也可以的。不是的，是一套賬分六個部門，一套賬出具報表，不存在合并的問題。只是可以按分六個部門分別在所在地，按一定的比例交稅即可。

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 23:17

您好，是的，分店再按12元結轉成本。