煙雨樓臺(tái) 追問

2017-09-30 22:58

那公司這邊和美發(fā)有關(guān)的收入都沒有也行嗎？是不是按照6個(gè)公司的帳務(wù)處理方法來處理？期末編制報(bào)表的時(shí)候需不需要把其他5個(gè)分店的賬務(wù)和公司的合并到一起？

煙雨樓臺(tái) 追問

2017-09-30 23:16

那分店用完產(chǎn)品或者賣出時(shí)也還得重做成本了？

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 22:16

您好，五家分店的收入，支出，與公司的收入，支出，可以做到一個(gè)賬套里，各科目按六個(gè)部門（五家店，加公司）設(shè)置輔助核算或者設(shè)備明細(xì)賬即可。

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 22:49

您好，這樣可以的。比如購(gòu)進(jìn)時(shí)10元每個(gè)，借：庫(kù)存商品-公司，10元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款-公司，10元。賣給分店時(shí)，12元，借；庫(kù)存商品-分店1，12元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-公司，12元減去稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-公司，12元*增值稅率/（1+增值稅率），結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-公司，10元，貸：庫(kù)存商品-公司，10元。

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 23:05

您好，也可以的。不是的，是一套賬分六個(gè)部門，一套賬出具報(bào)表，不存在合并的問題。只是可以按分六個(gè)部門分別在所在地，按一定的比例交稅即可。

王雁鳴老師 解答

2017-09-30 23:17

您好，是的，分店再按12元結(jié)轉(zhuǎn)成本。