李愛(ài)文老師 解答

2017-10-02 19:25

一、借：稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交水利建設(shè)基金 
二、交城建稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
貸：銀行存款 
三、減免稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交水利建設(shè)基金 
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

1687760670 追問(wèn)

2017-10-02 19:26

老師。8月超了10萬(wàn)，9月也是。所有的都要計(jì)提。可是季度又沒(méi)有超30萬(wàn) 
萬(wàn)一前面計(jì)提了，可是其實(shí)不繳稅

李愛(ài)文老師 解答

2017-10-02 20:43

是需要交稅，但減免了，就是相當(dāng)于不交稅了，上述是相應(yīng)的分錄