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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-10-07 15:00

您好,直接計(jì)算抵扣即可,稅務(wù)局稽查時(shí)有憑據(jù)就行。

…… 追問

2017-10-07 15:45

那直接沖的ETC或直接取得的小票都按3%抵扣的吧,然后在填寫抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表的時(shí)候是在3%征收率下的運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)下填寫嗎?為什么我們的報(bào)表格式一直都沒變過呢?5%征收率下也只有不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的進(jìn)項(xiàng),沒有關(guān)于一二級(jí)公路費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)的抵扣欄,是因?yàn)槲覀冞@邊還沒開始施行?這邊是延安

王雁鳴老師 解答

2017-10-07 16:38

您好,取得的高速費(fèi)是可以按3%直接計(jì)算抵扣的,ETC的需要開具增值稅專用發(fā)票才能抵扣的。高速費(fèi)按3%計(jì)算抵扣的,填寫到3%征收率的運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)下,5%的具體填寫,最好咨詢下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局,或者12366,謝謝。

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您好,直接計(jì)算抵扣即可,稅務(wù)局稽查時(shí)有憑據(jù)就行。
2017-10-07 15:00:51
您好,可以的
2017-05-11 09:11:14
你好,這個(gè)是你單位的車嗎?有電子普通發(fā)票的通行費(fèi)嗎?
2021-07-06 09:17:06
根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅抵扣有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅〔2016〕86 號(hào)):“一、增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi),暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票(不含財(cái)政票據(jù),下同)上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: 高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B3 %)x3% 一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)公路、二級(jí)公路、橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1%2B5%)x5% 通行費(fèi),是指有關(guān)單位依法或者依規(guī)設(shè)立并收取的過路、過橋和過閘費(fèi)用。 本通知自2016年8月1日起執(zhí)行,停止執(zhí)行時(shí)間另行通知?!?/div>
2020-08-04 17:14:12
你好 電子普票的話才可以抵扣 1.自2018年1月1日起,辦理了ETC或者用戶卡的用戶取得可抵扣的通行費(fèi)電子發(fā)票,通過勾選確認(rèn)方式抵扣票面稅額。 2.發(fā)生時(shí)間在2018年1月1日至6月30日,納稅人支付的高速公路通行費(fèi),如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票(不含財(cái)政票據(jù),下同)上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: 高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+3%)×3% 3.發(fā)生時(shí)間在2018年1月1日至12月31日,納稅人支付的一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi),如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額: 一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=一級(jí)、二級(jí)公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5% 4、橋、閘通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=橋、閘通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷(1+5%)×5%
2019-03-27 10:28:32
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