單位新開個安裝公司的戶頭，9月有2筆收入，9月15日收入：25萬（設(shè)備安裝與銷售合同），9月30日收入：50萬（已開出發(fā)票50萬，設(shè)備安裝合同），在9月20日前付出21萬的勞務(wù)費(fèi)。想問，我怎么給入到成本里？工時在9月30日才分配。先付出的勞務(wù)費(fèi)做借款嗎？匯款的名字與工資表里的名字要一致嗎（實際支付了4筆勞務(wù)費(fèi)，都是私人工頭）？分錄應(yīng)該怎么做？

老王老師

職稱： ,中級會計師

2017-10-09 15:41

找私人做的，沒有勞務(wù)發(fā)票。

上官追問

2017-10-09 15:52

1.借：應(yīng)付職工薪酬-預(yù)支工資21萬，貸：銀行存款 21萬 2. 月底時，我分配工時，計提工資：借生產(chǎn)成本-XX合同-安裝成本：30萬，貸：應(yīng)付職工薪酬-預(yù)支工資-21萬，應(yīng)付職工薪酬工資9萬？我這樣做可以嗎？

老王老師解答

2017-10-13 23:58

您好，這樣做，也算是暫估成本，是可以的。但是不如這樣。支付時，借；其他應(yīng)收款-XXX，21萬元，貸：銀行存款，21萬元。月底時，計提工資，借；生產(chǎn)成本-人工費(fèi)，30萬元，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，30萬元。發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，21萬元，貸：其他應(yīng)收款-XXX，21萬元。
匯款的名字與工資表里的名字不一定要一致。

精選問題

老師，請教一下，6月份代扣代繳個人所稅，但是6月份又問

同學(xué)，你好你沒有發(fā)工資，就不應(yīng)該申報個稅。現(xiàn)在你申報個稅了，那就會有科目掛著，這個之后發(fā)工資，就會平了答
老師預(yù)付卡怎么賬務(wù)處理問

借：預(yù)付賬款貸：銀行存款答
我們單位有個員工他的所有銀行卡凍結(jié)收不了工資，問

同學(xué)，你好現(xiàn)金發(fā)放答
老師，你好，我公司收到一張加油的專票，稅號是對的，公問

這張發(fā)票，不能抵扣增值稅答
老師，我想問一下，我公司沒有核定印花稅稅種，為什么問

同學(xué)，你好你有這個征稅范圍，就要繳納印花稅。你沒有核定的話，是你核定不及時答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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