小豌豆 追問

2017-10-10 11:46

鄒老師，既然沒有余額，那毛利結(jié)轉(zhuǎn)到哪兒去呢？

鄒老師 解答

2017-10-10 11:47

你好，就是收入與成本的差額 
合同毛利借方發(fā)生，與貸方發(fā)生剛好沖銷了

小豌豆 追問

2017-10-10 11:50

那不是竣工后毛利跟成本一起結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算中嗎？ 既然沒有竣工，是不是每月科目余額表中毛利都有余額呢？

鄒老師 解答

2017-10-10 11:52

你好，沒有竣工，但是需要按完工比例確認(rèn)收入，成本，差額計(jì)入合同毛利 
然后工程施工，工程結(jié)算的差額也是合同毛利，剛好借貸抵消的

小豌豆 追問

2017-10-10 12:05

@鄒老師:那就是每個(gè)月都需要將成本和毛利結(jié)轉(zhuǎn)至工程結(jié)算中羅？

鄒老師 解答

2017-10-10 12:06

過(guò)程是這樣的 
借；銀行存款   貸；工程結(jié)算 
借；工程施工   貸；銀行存款等科目 
借；工程結(jié)算  貸；工程施工  合同毛利 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  合同毛利  貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入