說：順其自然 追問

2017-10-10 15:47

老師，當(dāng)時候我們收到處理廢鋼材的款項因為開票不方便（項目部不屬于法人）沒有進行價稅分離，這筆補繳增值稅和滯納金集團公司通過內(nèi)部往來給我們轉(zhuǎn)了下來 ，實際費用現(xiàn)在是集團公司代繳的 ，一直掛在內(nèi)部往來-所屬往來款  ，滯納金計入營業(yè)外支出年底審計時是否要專門進行披露呢？這樣如何進行賬務(wù)處理比較合適呢？

鄒老師 解答

2017-10-10 15:51

你好，滯納金本來就應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外支出，不能因為披露的原因而計入其他科目的

說：順其自然 追問

2017-10-10 15:56

@鄒老師:老師，那我們項目上記賬 是否  這樣記合適呢？借：應(yīng)交稅費-增值稅（銷項稅額）   營業(yè)外支出呢  貸：內(nèi)部往來呢？ 我們屬于項目   謝謝老師

鄒老師 解答

2017-10-10 15:57

你好，項目上也不能做借方銷項稅額啊

說：順其自然 追問

2017-10-10 15:58

@鄒老師:老師，那這個怎么處理比較好呢？這筆費用屬于集團公司給我們暫時代繳的

鄒老師 解答

2017-10-10 16:04

借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 營業(yè)外支出 貸；其他應(yīng)付款