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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-10-10 19:19

老師你說錯了啊，762.42哪里來的？而且我季報的時候填好，系統(tǒng)自動顯示補稅310.27，你說的762.42-426.33=336.09。我要問的是，利潤表算的所得稅本期數(shù)是不是等于季度所得稅的本年累計的本季應補稅額？

Debbie 追問

2017-10-10 19:52

767.42-310.27=457.15，我上季度計提繳納426.33，不過有彌補上年虧損10.52。還有要問的是，平時我們計算季度所得稅，是不是根據利潤表“所得稅費用”本期數(shù)的金額來確定，而且這個數(shù)會等于季度所得稅報表本年累計的本季應補所得稅額？

鄒老師 解答

2017-10-10 19:13

你好，應補繳稅款應當是=762.42-426.33

鄒老師 解答

2017-10-10 19:23

你好，根據你利潤表的利潤總額本年累計*10%=767.42 
而第三季度計提310.27 
所以可以反推之前已經計提了767.42-310.27的所得稅 
第三季度只需要根據310.27補交企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2017-10-10 19:54

你好，季度所得稅是這樣計算 
應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額 
與所得稅申報表的本季度應補稅額金額一致

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你好，應補繳稅款應當是=762.42-426.33
2017-10-10 19:13:17
您好，這個的話，是沒錯的，這的公式
2024-04-28 14:26:19
因為企業(yè)所得稅需要根據累計數(shù)計算，不是根據一個季度的數(shù)據計算，所以表里面的數(shù)據都是年初到申報月份的累計數(shù)據。企業(yè)所得稅=（累計收入-累計費用）*稅率-以前季度預繳的企業(yè)所得稅-累計減免所得稅。
2019-12-13 15:07:08
你好，應納稅所得額不是利潤總額。應納稅所得額是指按照稅法規(guī)定確定納稅人在一定期間所獲得的所有應稅收入減除在該納稅期間依法允許減除的各種支出后的余額，是計算企業(yè)所得稅稅額的計稅依據
2021-05-27 15:12:00
當期所得稅總額-19469.28，有遞延所得稅嗎？應交稅費=（利潤總額%2B納稅調增-納稅調減）*所得稅稅率
2023-10-17 10:26:30
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