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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2017-10-12 11:59

您好！1.分配工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款 
公積金跟社保一樣。

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相關(guān)問題討論
你好，個稅，社保及公積金個人部分都不需要計提，在發(fā)放工資時直接沖減即可。你就計提工資及提成就可以了。
2017-10-12 12:11:52
個稅是計入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2017-10-12 12:03:15
您好！1.分配工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 公積金跟社保一樣。
2017-10-12 11:59:09
需要計提這個公積金，沒有減免就繼續(xù)計提
2020-03-10 12:41:34
之前要是沒有計提就補上，反正需要通過應(yīng)付職工薪酬。
2019-01-07 10:24:37
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