我們9月開了一張專票，9月份客戶也認(rèn)證了，9月底我們公司把這張發(fā)票作廢了，對(duì)方是不是就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

答： 是的，對(duì)方不能抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。

老師，我們8月份收到一張專票，8月份已經(jīng)認(rèn)證掉了?，F(xiàn)在9月份對(duì)方開紅字發(fā)票把之前的那張票等于作廢了，那我是不是等到10月份申報(bào)9月份增值稅時(shí)作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？不是9月份申報(bào)8月份時(shí)作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

答： 你好，是的，是這樣處理的，

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

9月份客戶給開重了一份發(fā)票，就是一筆業(yè)務(wù)開了兩遍發(fā)票，9月11日開了一遍，9月27日又開了一遍。他們9月份把9月11日開的發(fā)票作廢了。可是我已經(jīng)把這兩份發(fā)票都認(rèn)證了。稅務(wù)局讓在9月份做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。這筆會(huì)計(jì)分錄怎么做？

答： 例如 借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 等下月收到對(duì)方開具的紅字發(fā)票后，再做 借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品