現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物上期數(shù)指的是上一期的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的余額。這一數(shù)量通常是目標(biāo)期按照上一期的標(biāo)準(zhǔn)和狀況開始，并由之前期間的現(xiàn)金流量情況影響，最終影響本期的結(jié)果?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的上期余額在現(xiàn)金流量表中的第一行，并作為之后所有項(xiàng)目的起點(diǎn)，統(tǒng)計(jì)本期的結(jié)果。 
 
拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表還可以反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)運(yùn)作狀況，可以幫助企業(yè)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量及投資現(xiàn)金流量，進(jìn)而掌握其利潤(rùn)性，把握企業(yè)發(fā)展情況，以及提高金融管理水平。