煥然 追問

2023-02-20 14:48

直接在年報申報表上改就就行了嗎

郭老師 解答

2023-02-20 14:49

你好，在納稅調(diào)整明細(xì)表里面填寫賬務(wù)處理，做到今年用以前年度損益調(diào)整。

煥然 追問

2023-02-20 15:02

因為我是成本做錯做多了， 是在匯算清繳時申報企業(yè)所得稅表    中的表4的成本更正與表中成本更正，對嗎

郭老師 解答

2023-02-20 15:06

納稅調(diào)整明細(xì)表里邊做是105000，這個表格里面你說的表四不清楚。

煥然 追問

2023-02-20 15:11

表四，中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）（A100000）填全年收入和成本，表六是填成本的表

煥然 追問

2023-02-20 15:15

因為是成本算錯，是填年表報中的表4和表6，然后出來企業(yè)所得稅補繳納就行了是嗎

郭老師 解答

2023-02-20 15:16

你好，應(yīng)該是填寫納稅調(diào)整明細(xì)表，不要在你的營業(yè)收入營業(yè)成本里面填寫。

煥然 追問

2023-02-20 15:24

調(diào)整明細(xì)表里沒填哪行呢                填視同銷售成本  填負(fù)數(shù)嗎
                   納稅調(diào)整項目明細(xì)表（A105000）
行次 項        目 賬載金額 稅收金額 調(diào)增金額 調(diào)減金額
  1 2 3 4
1 一、收入類調(diào)整項目（2+3+…8+10+11） * * 0.0 0.0
2 （一）視同銷售收入（填寫A105010） * 0.0 0.0 *
3 （二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020） 0.0 0.0 0.0 0.0
4 （三）投資收益（填寫A105030） 0.0 0.0 0.0 0.0
5 （四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益 * * * 0.0
6 （五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整 * * 0.0 *
7 （六）公允價值變動凈損益 0.0 * 0.0 0.0
8 （七）不征稅收入 * * 0.0 0.0
9 其中：專項用途財政性資金（填寫A105040） * * 0.0 0.0
10 （八）銷售折扣、折讓和退回 0.0 0.0 0.0 0.0
11 （九）其他 0.0 0.0 0.0 0.0
12 二、扣除類調(diào)整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30） * * 161931.95 0.0
13 （一）視同銷售成本（填寫A105010） * 0.0 * 0.0
14 （二）職工薪酬（填寫A105050）    
15 （三）業(yè)務(wù)招待費支出    
16 （四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫A105060）    
17 （五）捐贈支出（填寫A105070）    
18 （六）利息支出    
19 （七）罰金、罰款和被沒收財物的損失    
20 （八）稅收滯納金、加收利息    
21 （九）贊助支出    
22 （十）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用    
23 （十一）傭金和手續(xù)費支出（保險企業(yè)填寫A105060） 0.0 0.0 0.0 *
24 （十二）不征稅收入用于支出所形成的費用 * * 0.0 *
25 其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫A105040） * * 0.0 *
26 （十三）跨期扣除項目 0.0 0.0 0.0 0.0
27 （十四）與取得收入無關(guān)的支出 0.0 * 0.0 *
28 （十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?nbsp;* * 0.0 *
29 （十六）黨組織工作經(jīng)費 0.0 0.0 0.0 0.0
30 （十七）其他 0.0 0.0 0.0 0.0
31 三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（32+33+34+35） * * 0.0 0.0
32 （一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080） 0.0 0.0 0.0 0.0
33 （二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金 0.0 * 0.0 0.0
34 （三）資產(chǎn)損失（填寫A105090） * * 0.0 0.0
35 （四）其他 0.0 0.0 0.0 0.0
36 四、特殊事項調(diào)整項目（37+38+…+43） * * 0.0 0.0
37 （一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100） 0.0 0.0 0.0 0.0
38 （二）政策性搬遷（填寫A105110） * * 0.0 0.0
39 （三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（39.1+39.2+39.4+39.5
+39.6+39.7） 0.0 0.0 0.0 0.0
39.1 1.保險公司保險保障基金 0.0 0.0 0.0 0.0
39.2 2.保險公司準(zhǔn)備金 0.0 0.0 0.0 0.0
39.3 其中：已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金 0.0 0.0 0.0 0.0
39.4 3.證券行業(yè)準(zhǔn)備金 0.0 0.0 0.0 0.0
39.5 4.期貨行業(yè)準(zhǔn)備金 0.0 0.0 0.0 0.0
39.6 5.中小企業(yè)融資（信用）擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金 0.0 0.0 0.0 0.0
39.7 6.金融企業(yè)、小額貸款公司準(zhǔn)備金（填寫A105120） * * 0.0 0.0
40 （四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額(填寫A105010) * 0.0 0.0 0.0
41 （五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額 0.0 0.0 0.0 0.0
42 （六）發(fā)行永續(xù)債利息支出 0.0 0.0 0.0 0.0
43 （七）其他 * * 0.0 0.0
44 五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得 * * 0.0 0.0
45 六、其他 * * 0.0 0.0
46 合計（1+12+31+36+44+45） * * 161931.95 0.0

郭老師 解答

2023-02-20 15:28

好，你需要調(diào)整什么業(yè)務(wù)。

煥然 追問

2023-02-20 15:32

要調(diào)整2022年的銷售成本金額，補繳企業(yè)所得稅

郭老師 解答

2023-02-20 15:32

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫賬載金額。

煥然 追問

2023-02-20 15:34

要調(diào)整2022年的銷售成本金額，補繳企業(yè)所得稅，應(yīng)怎樣填，填哪個表

郭老師 解答

2023-02-20 15:35

你好，納稅調(diào)整明細(xì)表10500030欄填寫賬載金額，然后在主表它自動取數(shù)在調(diào)增里面。

煥然 追問

2023-02-20 15:41

這個納稅調(diào)整明細(xì)表10500030欄，這欄   其他呢，對嗎

郭老師 解答

2023-02-20 15:43

對的，是的，是這么做，是這么理解的。

煥然 追問

2023-02-20 16:30

賬載列填2022整年之前已申報錯成本數(shù)據(jù)？還是填更正后的成本數(shù)？，然后稅收金額是填今年已繳的企業(yè)所得稅還是要調(diào)增的稅金？，后面調(diào)增還是調(diào)減兩列，只填調(diào)增列，填要調(diào)增的稅金？

郭老師 解答

2023-02-20 16:32

你好，需要填寫納稅調(diào)整的項目，你需要納稅調(diào)增20，在賬載金額填寫20就可以的。