小胖 追問

2017-10-14 15:27

公司在福建泉州注冊，一般計稅

小胖 追問

2017-10-14 15:35

老師還在嗎？？？？？？？？？？

王雁鳴老師 解答

2017-10-14 15:43

您好，漳州那邊預(yù)繳2%的增值稅，應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%，按預(yù)繳的增值稅的12%，預(yù)繳增值稅附加稅，按實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)交企業(yè)所得稅。 
泉州這邊再交9%的增值稅，和按9%計算的增值稅的12%的增值稅附加稅，以及按利潤計算的企業(yè)所得稅，再扣除預(yù)繳的0.2%的部分。

小胖 追問

2017-10-14 15:56

@王雁鳴老師:能具體幫我算一下嗎？我們是掛靠到別人的建筑公司，對方給我們算的好像不對，多收了，我們又不懂，所以請老師幫幫忙

王雁鳴老師 解答

2017-10-14 16:09

您好，漳州那邊預(yù)繳增值稅，450*2%/（1+11%）= 81,081.08 元，城建稅，450*2%*7%/（1+11%）= 5,675.68 元，教育費附加，450*2%*3%/（1+11%）=  2,432.43 元，地方教育附加費，450*2%*2%/（1+11%）= 1,621.62 元，企業(yè)所得稅，450*0.2%/（1+11%）= 8,108.11 元。 
泉州這邊， 450*9%/（1+11%）= 364,864.86 元（但是要減去進項稅的，這是個不確定因素，一般按增值稅負率計算，具體您要問一下對方按多少計算，增值稅附加稅同理），企業(yè)所得稅（要看利潤是多少，或者按企業(yè)所得稅負率計算，您也要問一下對方按多少計算），印花稅，450*0.03%/（1+11%）= 1,216.22 元。