平常的胡蘿卜 追問

2017-10-15 14:04

究竟是該根據(jù)795.39的 應交 稅金 來設計反推 凈利潤 和 收入？還是根據(jù)88元的 實際 繳納 記錄 來反推收入利潤呢 ？795.39如何處理呢 ？   88元是實際繳納的，在 地稅局 官網(wǎng) 上查到的 ？那 是 否 還有 還有795.39-88沒有繳納的?。?nbsp; 這795.39元 都是 所得稅 的 稅金了嗎 ？

王雁鳴老師 解答

2017-10-15 14:11

您好，不是根據(jù)795.39的 應交 稅金 來設計反推 凈利潤 和 收入，也不是根據(jù)88元。795.39應該查明細賬或者憑證，才清楚是怎么回事，再去處理的。按我的理解，795.39和88元都是要交納的稅金，或者是免的增值稅，應該轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的金額。不一定是所得稅，也不一定是增值稅，要查明細賬和憑證的。

平常的胡蘿卜 追問

2017-10-15 14:21

@王雁鳴老師:   MUQIAN目前就是丟失了  2014 年的明細賬 和 憑證，但是 在 地稅 句 ·官網(wǎng)上查到 88.00 正是 “ 2014 四季度 的 企業(yè)所得稅 ”，國稅 ·官網(wǎng)上 沒有 增值稅 繳款記錄 ，那么 這  795.39 元可以 設計成什么稅金 呢 ？ 只要 理論上講得通 即可 的 啊 ，只是 給別人看 形式的，，  “按我的理解，795.39和88元都是要交納的稅金，或者是免的增值稅，應該轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的金額。不一定是所得稅，也不一定是增值稅，要查明細賬和憑證的”您的意思是： 增值稅 雖然 免掉了，但是 ·還是要 計算出來 應該繳納多少，只是 實際上不必 去繳納，實際申報 成 ０ 嗎 ？那也不對哦，既然申報成 ０ 了，就不應該還有 應交稅金 ７９５．３９ 的??？   應交稅金 就一直 掛著可以嗎，從 ２０１４ 年 ２０１３ 年 一直 掛到 ２０１７ 年去，可以嗎

王雁鳴老師 解答

2017-10-15 14:24

您好，如果這樣的話，可以把這個稅費轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入了。是的，先計提出來。申報是為0，再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，借：應交稅費，貸：營業(yè)外收入-政府補助。一直掛著也行。

平常的胡蘿卜 追問

2017-10-15 14:49

@王雁鳴老師: 再打擾一下哦王老師  ？  iver(928144149)  14:45:39 
未分配利潤 
如何 設置 期初數(shù)據(jù)呢 
river(928144149)  14:47:34 
2015 年的 12 月底額 資產(chǎn)負債表里的 期初 數(shù)據(jù) 未分配 利潤 是 1873.01 元，那么 2014.12.31 的 期末數(shù)據(jù) 也是這個 嗎

王雁鳴老師 解答

2017-10-15 14:52

您好，沒事的，對的，您說的很正確。