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企業(yè)最常用的合理避稅方法有哪些
冷艷的路燈
于2023-02-20 19:58 發(fā)布 ??219次瀏覽
- 送心意
999
職稱： 注冊會計師
2023-02-20 20:07
常用的合理避稅方法有：
1、利用集團(tuán)企業(yè)結(jié)構(gòu)：集團(tuán)企業(yè)可將不同公司分類歸屬不同的稅區(qū)或者稅收制度，以分擔(dān)稅務(wù)負(fù)擔(dān)；
2、移民式稅收優(yōu)惠：特定國家會推出特殊的移民式稅收優(yōu)惠，如會優(yōu)惠某部分收入稅率；
3、借助一線稅收優(yōu)惠政策：一線國家會比國內(nèi)設(shè)定更富有吸引力的稅收優(yōu)惠政策，比如新西蘭的股息收入免稅；
4、重復(fù)扣除策略：企業(yè)可以在稅收法規(guī)中利用重復(fù)抵扣的策略，可以減少企業(yè)額外的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
拓展知識：除了上述最常用的合理避稅方法，企業(yè)還可以利用跨國稅收協(xié)定等來節(jié)省稅務(wù)負(fù)擔(dān)，這是一種國際間稅收聯(lián)系和合作的具體體現(xiàn)，可以極大地降低實際負(fù)擔(dān)。
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常用的合理避稅方法有：
1、利用集團(tuán)企業(yè)結(jié)構(gòu)：集團(tuán)企業(yè)可將不同公司分類歸屬不同的稅區(qū)或者稅收制度，以分擔(dān)稅務(wù)負(fù)擔(dān)；
2、移民式稅收優(yōu)惠：特定國家會推出特殊的移民式稅收優(yōu)惠，如會優(yōu)惠某部分收入稅率；
3、借助一線稅收優(yōu)惠政策：一線國家會比國內(nèi)設(shè)定更富有吸引力的稅收優(yōu)惠政策，比如新西蘭的股息收入免稅；
4、重復(fù)扣除策略：企業(yè)可以在稅收法規(guī)中利用重復(fù)抵扣的策略，可以減少企業(yè)額外的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
拓展知識：除了上述最常用的合理避稅方法，企業(yè)還可以利用跨國稅收協(xié)定等來節(jié)省稅務(wù)負(fù)擔(dān)，這是一種國際間稅收聯(lián)系和合作的具體體現(xiàn)，可以極大地降低實際負(fù)擔(dān)。
2023-02-20 20:07:26
這個參照財務(wù)管理稅務(wù)籌劃課程學(xué)習(xí)吧
2017-07-22 18:12:26
你好
（一）指標(biāo)分析，模擬評稅
稅務(wù)機(jī)關(guān)實行納稅評估，企業(yè)應(yīng)該按稅務(wù)機(jī)關(guān)的評稅方法自行評估，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，做好應(yīng)對準(zhǔn)備。下面以增值稅為例說明。
稅務(wù)機(jī)關(guān)對增值稅從四個方面進(jìn)行評估。
稅負(fù)率：將稅負(fù)率與預(yù)警值對比。
增加值稅負(fù)率：用（工資%2B利潤＋折舊＋稅金）*增值稅稅率，將得到的結(jié)果與企業(yè)實際應(yīng)繳納的增值稅對比，以發(fā)現(xiàn)是否少繳增值稅。
進(jìn)項控制額：企業(yè)進(jìn)項最大抵扣額＝（銷售成本＋存貨本年增加＋應(yīng)付本年減少）*主要進(jìn)貨的稅率＋運(yùn)費(fèi)*7%，如果企業(yè)抵扣大于上述值，暗示可能進(jìn)項有問題。
投入產(chǎn)出率：用投入原料除以材料消耗定額，測算處可以生產(chǎn)的成品，對算出企業(yè)收入，并與報表對比。
企業(yè)運(yùn)用以上指標(biāo)分析，如果發(fā)現(xiàn)異常，就應(yīng)及時分析原因。
（二）存款少可遲繳稅
企業(yè)申報以后就應(yīng)該及時繳稅，但如果由于存款少可以申請遲繳。存款少到什么情況可以遲繳稅？可動用的銀行存款不足以支付當(dāng)期工資，或者支付工資以后不足以支付應(yīng)交稅金。
注意可動用的銀行存款不包括企業(yè)不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。
當(dāng)期工資是企業(yè)根據(jù)工資制度計算出的應(yīng)付工資。
如果出現(xiàn)以上情況，企業(yè)應(yīng)及時申請，辦理延期繳納稅款的手續(xù)。
（三）沒有生意也申報
企業(yè)納稅申報是一項義務(wù)，不論企業(yè)是否有稅要交。企業(yè)可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業(yè)處于籌建期間；企業(yè)處于免稅期間；企業(yè)處于清算期間；清算還沒有結(jié)束；企業(yè)由于經(jīng)營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業(yè)可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應(yīng)納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續(xù)，如果不辦理，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以每次處以罰款2000元。
（四）重視視同銷售
視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。應(yīng)該視同銷售也納稅無疑會增加企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。應(yīng)該視同銷售不繳稅是違規(guī)，不應(yīng)該視同銷售也當(dāng)成銷售就會繳冤枉稅。
（五）看損耗是否正常
企業(yè)生產(chǎn)過程中存在各種損耗，投進(jìn)的原料一部分損耗了，一部分形成產(chǎn)品。在增值稅里，正常損耗的進(jìn)項可以抵扣，非正常損失的進(jìn)項不能抵扣，要轉(zhuǎn)出。因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業(yè)納稅非常重要。
（六）注意行業(yè)間的稅務(wù)政策特例
稅務(wù)法規(guī)有一般的規(guī)定，也有針對特殊情況，各個行業(yè)的特殊規(guī)定。如果對自身行業(yè)的特殊規(guī)定不了解，企業(yè)也會蒙受損失。
（七）適用稅率看進(jìn)項
使用稅率只與產(chǎn)品有關(guān)，與進(jìn)項無關(guān)。對于稅務(wù)人員的解釋一定要三思而行，否則就會聽得糊涂，納稅也糊涂。
（八）預(yù)收帳款也要繳稅
聽了太多預(yù)收款被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求征稅的故事。
增值稅條例實施細(xì)則第33條規(guī)定；預(yù)收款在發(fā)出貨物才產(chǎn)生納稅義務(wù)。
有些企業(yè)預(yù)收款繳稅是因為對方要求開具發(fā)票。其實，收到預(yù)收款，向?qū)Ψ介_具預(yù)收款憑證就可以了。預(yù)收款憑證不屬于發(fā)票，所以稅務(wù)機(jī)關(guān)不監(jiān)制預(yù)收款憑證。
（九）生產(chǎn)企業(yè)稅收優(yōu)惠
外資生產(chǎn)企業(yè)兩免三減半的規(guī)定大家很熟悉：只有生產(chǎn)企業(yè)才能享受，服務(wù)企業(yè)不能享受。
2022-03-24 22:19:16
①價格轉(zhuǎn)讓法
這是企業(yè)常用避稅方法之一，指兩個以上有經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)系的經(jīng)濟(jì)實體為獲取更多利潤和經(jīng)濟(jì)利益，以內(nèi)部價格進(jìn)行的銷售活動。為確保企業(yè)集團(tuán)公司的利益最大化，必須對價格進(jìn)行合理籌劃。
②成本調(diào)整法
成本調(diào)整法是通過合理調(diào)整或分配攤銷成本，減少利潤，以達(dá)規(guī)避納稅義務(wù)的方法。但須注意，合理的成本和費(fèi)用的調(diào)整和攤銷，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行稅法、財務(wù)會計制度的規(guī)定，在可允許的范圍內(nèi)做的一些“籌劃”，不是違法亂攤成本、亂擠費(fèi)用。
③籌資法
籌資也是企業(yè)進(jìn)行合理避稅的一種行之有效的方法，指通過籌資，使企業(yè)稅負(fù)最輕。一般情況下，企業(yè)通過商業(yè)信用、銀行貸款、吸納股權(quán)等多種方法來籌集所需資金。但籌資時必須考慮到企業(yè)財務(wù)及資金結(jié)構(gòu)，使企業(yè)資金結(jié)構(gòu)達(dá)到最佳，稅負(fù)最輕。
④資產(chǎn)租賃
租賃是指出租人為收取租金，在契約或合同規(guī)定的期限內(nèi)，將資產(chǎn)租借給承租人使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。從承租人來說，租賃可以避免企業(yè)購買機(jī)器設(shè)備所需花費(fèi)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)，并免遭設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險，租金是從稅前利潤中扣減的，可沖減利潤而實現(xiàn)避稅目的。
⑤從銷售下手
企業(yè)應(yīng)按自身發(fā)展的實際狀況，選擇不同的銷售結(jié)算方式，盡量延遲收入確認(rèn)的時間。由于貨幣的時間價值，延遲納稅會給企業(yè)帶來意想不到的節(jié)稅效果。
⑥換成“洋”企業(yè)
我國對外商投資企業(yè)實行的是稅收傾斜政策，若改變經(jīng)營模式，由內(nèi)資企業(yè)逐漸過渡為中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)的話，就可享受此稅收政策，達(dá)到企業(yè)避稅目的。
以上幾種就是企業(yè)常用避稅方法了，供參考 學(xué)堂相關(guān)稅務(wù)籌劃的課程
2019-11-15 10:00:42
可以往高新技術(shù)，小微企業(yè)，或者加計扣除等稅收優(yōu)惠這幾個方面著手。詳細(xì)可以看下納稅籌劃的課程。
2018-11-06 18:03:36
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