加菲貓 追問

2017-10-17 17:59

老師那這樣土地使用稅這筆分錄在國稅資產(chǎn)負債表的報表上是不需要填的是嗎？

加菲貓 追問

2017-10-17 18:12

老師這個土地使用稅中的稅金及附加560在月末結(jié)轉(zhuǎn)時需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？資產(chǎn)負債表上需要填寫嗎？

吳月柳 解答

2017-10-17 17:53

你好，土地使用稅是在地稅系統(tǒng)申報的，國稅不需申報，分錄，購入時，借：管理費用   貸：現(xiàn)金，抵扣時，借：應(yīng)交稅費-減免稅款    貸：營業(yè)務(wù)外收入，資產(chǎn)負債表是直接根據(jù)科目余額填的。

吳月柳 解答

2017-10-17 18:01

不需要填

吳月柳 解答

2017-10-17 18:14

需要結(jié)轉(zhuǎn)，因為是損益類科目，借：本年利潤  貸：稅金及附加，最終顯示是在資產(chǎn)負債表的未分配利潤項目