暫估時：借，原材料2000 貸 應收賬款2000 領用材料 借，工程施工-合同成本-材料2000 貸，原材料 2000。根據發(fā)票入賬時 借，原材料1709.4 應交稅費-一般計稅-進項 290.6 貸，應收賬款 2000 已經將材料的價稅一起算到成本去了，現(xiàn)在怎么辦呢？

答： 您好，現(xiàn)在的話，借，原材料，負數(shù)2000 貸， 應收賬款，負數(shù)2000 ，借；工程施工-合同成本-材料，負數(shù)290.6， 貸，原材料， 負數(shù)290.6。

老師：請問下工業(yè)企業(yè)原材料暫錄入庫領用后，收到部分發(fā)票后暫估怎么處？支付貨款：借：應付賬款-供應商 33900 貸：銀行存款 33900 原材料入庫：借：原材料-暫估 33900 貸：應付賬款--暫估33900 生產領用：借：生產成本-（暫估原材料）20000 貸：原材料--暫估 20000 收到發(fā)票:借：原材料 -入庫30000 應交稅費-進項3900貸：應付賬款 供應商33900

答： 您好！紅字沖減之前暫估的分錄。然后重新做正確的金額的分錄就好了。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

原材料暫估：借 原材料貸 應付賬款_暫估入庫 收到發(fā)票：借 原材料貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 應付賬款 沖暫估：借 原材料貸 應付賬款_暫估入庫收到紅票賬務處理？是否要做進項轉出？

答： 借 原材料 貸 應交稅費_應交增值稅_進項稅額 應付賬款 紅沖這個分錄，用負數(shù)表示金額。 不需要做進項稅額轉出處理，但是申報增值稅時，要申報為進項稅額轉出。因為您公司已經認證抵扣了進項稅額。