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出納工作內(nèi)容有哪些
火星上的帆布鞋
于2023-02-24 11:19 發(fā)布 ??459次瀏覽
- 送心意
良老師1
職稱： 計(jì)算機(jī)高級
2023-02-24 11:25
出納工作內(nèi)容主要包括財(cái)務(wù)記錄管理、現(xiàn)金交易處理、支票和匯票的管理、收支賬目審核、銀行業(yè)務(wù)及報(bào)表統(tǒng)計(jì)等。
1、財(cái)務(wù)記錄管理：對公司的所有財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行歸檔，確保賬目及時(shí)、準(zhǔn)確無誤地記錄；
2、現(xiàn)金交易處理：收取和發(fā)放現(xiàn)金并做好相關(guān)記錄，制作現(xiàn)金收付憑證；
3、支票和匯票的管理：支票和匯票的識別和登記、編制并支付支票；
4、收支賬目審核：對賬單和收支進(jìn)行審核，確保其準(zhǔn)確性；
5、銀行業(yè)務(wù)及報(bào)表統(tǒng)計(jì)：完成銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)及報(bào)表統(tǒng)計(jì)，確保精確的會計(jì)記錄；
6、反饋經(jīng)營業(yè)績情況：通過分析財(cái)務(wù)資料，及時(shí)報(bào)告上級分析企業(yè)經(jīng)營情況。
拓展知識：出納工作需要具備細(xì)心、耐心以及謹(jǐn)慎的特點(diǎn)。在財(cái)務(wù)管理方面，要運(yùn)用財(cái)務(wù)知識，對財(cái)務(wù)事務(wù)有全面的把握，以免出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失。此外，要掌握軟件知識，運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理信息，完成工作效率更佳。
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出納工作內(nèi)容主要包括財(cái)務(wù)記錄管理、現(xiàn)金交易處理、支票和匯票的管理、收支賬目審核、銀行業(yè)務(wù)及報(bào)表統(tǒng)計(jì)等。
1、財(cái)務(wù)記錄管理：對公司的所有財(cái)務(wù)記錄進(jìn)行歸檔，確保賬目及時(shí)、準(zhǔn)確無誤地記錄；
2、現(xiàn)金交易處理：收取和發(fā)放現(xiàn)金并做好相關(guān)記錄，制作現(xiàn)金收付憑證；
3、支票和匯票的管理：支票和匯票的識別和登記、編制并支付支票；
4、收支賬目審核：對賬單和收支進(jìn)行審核，確保其準(zhǔn)確性；
5、銀行業(yè)務(wù)及報(bào)表統(tǒng)計(jì)：完成銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)及報(bào)表統(tǒng)計(jì)，確保精確的會計(jì)記錄；
6、反饋經(jīng)營業(yè)績情況：通過分析財(cái)務(wù)資料，及時(shí)報(bào)告上級分析企業(yè)經(jīng)營情況。
拓展知識：出納工作需要具備細(xì)心、耐心以及謹(jǐn)慎的特點(diǎn)。在財(cái)務(wù)管理方面，要運(yùn)用財(cái)務(wù)知識，對財(cái)務(wù)事務(wù)有全面的把握，以免出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失。此外，要掌握軟件知識，運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理信息，完成工作效率更佳。
2023-02-24 11:25:37
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。
(1)貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：
?、俎k理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員、總會計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
?、谵k理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。
嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
?、壅J(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。
根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
?、鼙９軒齑娆F(xiàn)金，保管有價(jià)證券。
對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
⑤保管有關(guān)印章，登記注銷支票。
2018-09-06 15:15:22
"1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
2、根據(jù)記賬憑證報(bào)銷內(nèi)容收付現(xiàn)金。
3、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券安全。
4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。
5、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。
6、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作
7、完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
"
2017-06-07 14:56:24
你好，各行業(yè)出納工作內(nèi)容都上差不多的，做現(xiàn)金銀行賬 報(bào)銷 收付款等業(yè)務(wù) 還要單位按排的其他業(yè)務(wù)
2020-02-21 16:06:04
（一）現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
（二）出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映酒店每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
?。ㄈ┟咳宅F(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進(jìn)賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
（四）差額核對
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。
2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送日審員進(jìn)行差額核對。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表中將繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。
差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計(jì)存檔。
（五）銀行日報(bào)表編制程序
銀行日報(bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報(bào)表分為兩部分。
1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報(bào)表；支出部分：根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。
2019-08-06 10:51:44
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