感性的天空 追問

2023-02-24 12:46

老師您好 請(qǐng)問各項(xiàng)增值稅該怎么計(jì)算？

江老師 解答

2023-02-24 12:53

1.進(jìn)口一批原料，支付給國外的貨價(jià) 1200 萬元、貨物運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi) 300萬元；
解：關(guān)稅完稅價(jià)格：1200+300=1500萬元。
關(guān)稅=1500*40%=600萬元。
進(jìn)口貨物不含增值稅價(jià)格：1500+600=2100萬元。
進(jìn)口增值稅是：2100*13%=273萬元。

感性的天空 追問

2023-02-24 13:03

請(qǐng)問老師第3個(gè)問題要怎么計(jì)算呢 稅率是用百分之13嗎

江老師 解答

2023-02-24 13:05

2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國外的貨價(jià) 350萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi) 50萬元.
解析：關(guān)稅完稅價(jià)格：350+50=400萬元
關(guān)稅：400*20%=80萬元。
進(jìn)口增值稅：（400+80）*13%=480*13%=62.4萬元

感性的天空 追問

2023-02-24 13:08

這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)含稅是不是應(yīng)該是5.85/（1+9%）??9%

江老師 解答

2023-02-24 13:12

3.銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬
元。
解析：此筆業(yè)務(wù)銷售產(chǎn)品銷項(xiàng)稅是：80*13%=10.4萬元；
運(yùn)輸服務(wù)的銷項(xiàng)稅是：5.85/（1+9%）*9%=0.48萬元；
銷項(xiàng)稅合計(jì)：10.4+0.48=10.88萬元

感性的天空 追問

2023-02-24 13:15

老師 為什么稅率用9%而不是13%？

江老師 解答

2023-02-24 13:16

運(yùn)輸服務(wù)的增值稅稅率是9%