藍玫瑰 追問

2017-10-21 15:04

我收到社?？钍?br/>借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款-下崗人員社保
繳納時
借:其他應(yīng)付款-社保補貼款(財政補貼)
借:其他應(yīng)付款-下崗人員社保(代收款)
貸:銀行存款
老師,現(xiàn)要在代收的社?？?我單位賬戶)中提取相應(yīng)的管理費,老師給我的分錄是
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)付款
借:其他應(yīng)付款
貸:銀行存款
貸:其他業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費
老師你好,這分錄我不理解

王雁鳴老師 解答

2017-10-21 15:11

您好，就是收到相應(yīng)的社保和管理費用時，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款，上交社保時，代交社保部分沖其他應(yīng)付款，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款。管理費部分開發(fā)票確認收入時，借：其他應(yīng)付款，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。您還有哪一步不懂嗎？

藍玫瑰 追問

2017-10-21 15:16

@王雁鳴老師:我單位一年應(yīng)收取相應(yīng)的管理費,之前一直沒收,現(xiàn)在想從賬戶中提取相應(yīng)的管理費,沒有發(fā)票

王雁鳴老師 解答

2017-10-21 15:31

您好，提取管理費，沒開發(fā)票，按無票收入按上面的分錄處理即可。