萍 追問

2017-10-22 09:51

應(yīng)交稅費為啥不用結(jié)轉(zhuǎn)，交過增值稅分錄怎么做，

萍 追問

2017-10-22 09:57

如果是上個月的增值稅，那么 
期末將貸方應(yīng)交的銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中，表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 
在實際繳納時再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 
貸：銀行存款

陳靜老師 解答

2017-10-22 10:04

你好，我的做法是小規(guī)模的，你是一般納稅人，就按你的分錄，只是第二個分錄，借：貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅  應(yīng)該這樣寫的。

萍 追問

2017-10-22 10:08

@陳靜老師:那用計提稅金嗎，

陳靜老師 解答

2017-10-22 11:24

你好！你是一般納稅人，如果有稅交，是要計提的。