孫孫 追問

2015-03-06 15:19

那如果企業(yè)把增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品用于職工福利發(fā)放，請問怎么樣做分錄？

孫孫 追問

2015-03-06 16:43

謝謝老師！

羅老師 解答

2015-03-06 15:04

增值稅應(yīng)稅產(chǎn)品用于非增值稅應(yīng)稅項目、職工福利等就需要轉(zhuǎn)出。

羅老師 解答

2015-03-06 15:05

下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣： 
 
  （一）用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 
 
  （二）非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)； 
 
  （三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 
 
  （四）國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品； 
 
  （五）本條第（一）項至第（四）項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。

羅老師 解答

2015-03-06 15:17

對，轉(zhuǎn)出就進入成本費用科目

羅老師 解答

2015-03-06 15:49

要看這個產(chǎn)品是外購還是自產(chǎn)的，外購的進項轉(zhuǎn)出，自產(chǎn)的視同內(nèi)銷；1.外購   應(yīng)付職工薪酬-福利費 （包含進項稅額）  貸 庫存商品（包含進項稅）2.自產(chǎn) 應(yīng)付職工薪酬-福利費   貸 庫存商品  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）

羅老師 解答

2015-03-07 20:42

不客氣