招聘信息發(fā)布,企業(yè)咨詢服務(wù),技術(shù)服務(wù)費(fèi)這些都是6%的稅率,在填寫《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》時(shí),都應(yīng)該歸到那些進(jìn)項(xiàng)中去?
菲童牛寶
于2017-10-24 13:03 發(fā)布 ??1449次瀏覽
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吳月柳
職稱: 會(huì)計(jì)師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
相關(guān)問題討論

你好,直接填在第11欄6%稅率中,不需要分明細(xì)。
2017-10-24 13:05:33

你好,住宿費(fèi)是生活服務(wù),其他是現(xiàn)代服務(wù)
2017-10-24 12:55:46

您好,請按以下說明填寫,謝謝。
、《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》填寫說明
一、“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同主表。
二、第1欄“合計(jì)”按表中所列公式計(jì)算填寫。
本欄與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì),以下簡稱《附列資料(二)》)相關(guān)欄次勾稽關(guān)系如下:
本欄“稅額”列=《附列資料(二)》第12欄“稅額”列-《附列資料(二)》第10欄“稅額”列-《附列資料(二)》第11欄“稅額”列。
三、第2至27欄“一、按稅率或征收率歸集(不包括購建不動(dòng)產(chǎn)、通行費(fèi))的進(jìn)項(xiàng)”各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報(bào)抵扣的不同稅率(或征收率)的進(jìn)項(xiàng)稅額,不包括用于購建不動(dòng)產(chǎn)的允許一次性抵扣和分期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi),取得的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。
其中,第27欄反映納稅人租入個(gè)人住房,本期申報(bào)抵扣的減按1.5%征收率的進(jìn)項(xiàng)稅額。
購建不動(dòng)產(chǎn)允許一次性抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,包括:
?。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目,融資租入的不動(dòng)產(chǎn),以及在施工現(xiàn)場修建的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物的進(jìn)項(xiàng)稅額;
?。ǘ┘{稅人2016年5月1日后購進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)、建筑服務(wù),用于改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)并增加不動(dòng)產(chǎn)原值不超過50%的進(jìn)項(xiàng)稅額。
納稅人執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的,按照農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除率,將計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填入對應(yīng)欄次。
納稅人取得通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開具的增值稅專用發(fā)票,按照實(shí)際購買的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)或無形資產(chǎn)對應(yīng)的稅率或征收率,將扣稅憑證上注明的稅額填入對應(yīng)欄次。
四、第29至30欄“二、按抵扣項(xiàng)目歸集的進(jìn)項(xiàng)”各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報(bào)抵扣的不同抵扣項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。
(一)第29欄反映納稅人用于購建不動(dòng)產(chǎn)允許一次性抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
?。ǘ┑?0欄反映納稅人支付道路、橋、閘通行費(fèi),取得的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。
五、本表內(nèi)各欄間邏輯關(guān)系如下:
第1欄表內(nèi)公式為1=2+4+5+11+16+18+27+29+30;
第2欄≥第3欄;
第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄;
第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄;
第16欄≥第17欄;
第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄。
2017-04-08 14:44:06

你好!可以的
2016-10-12 11:53:52

同學(xué),你好
只要你收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是專用發(fā)票,就可以抵扣
開票,按照你實(shí)際業(yè)務(wù)來開
2020-06-08 10:55:20
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