跨年度租金收入應(yīng)如何確認(rèn)繳納企業(yè)所得稅?
木水星辰
于2023-02-27 14:17 發(fā)布 ??575次瀏覽
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青檸
職稱: 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
2023-02-27 14:28
跨年度租金收入應(yīng)如何確認(rèn)繳納企業(yè)所得稅?
一、準(zhǔn)備相關(guān)資料:
1、收入期間的統(tǒng)計(jì)資料,包括租金總額、租金明細(xì)表和租金憑證等;
2、完善的企業(yè)所得稅計(jì)算表;
3、完整的企業(yè)所得稅申報(bào)表。
二、確認(rèn)租金總額:
根據(jù)收入期間的統(tǒng)計(jì)資料,確認(rèn)租金總額,統(tǒng)計(jì)出收取的租金總額。
三、計(jì)算企業(yè)所得稅:
根據(jù)上期總收入情況確定所屬利潤(rùn)稅稅率,并按照《企業(yè)所得稅法》和《企業(yè)所得稅實(shí)施細(xì)則》規(guī)定計(jì)算企業(yè)所得稅,再結(jié)合企業(yè)稅前、稅中和減免稅項(xiàng),計(jì)算出應(yīng)交稅額。
四、填寫(xiě)企業(yè)所得稅申報(bào)表:
按照《企業(yè)所得稅申報(bào)表》第三項(xiàng)要求,將計(jì)算出的企業(yè)所得稅填入相應(yīng)的空白欄位中。
五、確認(rèn)繳納企業(yè)所得稅:
完成企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫(xiě),確認(rèn)企業(yè)所得稅的繳納,按照規(guī)定的時(shí)間將申報(bào)表遞交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)。




