固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，怎么操作

答： 你好，在增值稅申報(bào)表附表二填寫轉(zhuǎn)出金額

因操作不當(dāng)造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎

答： 你好同學(xué)，正常報(bào)廢的話不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)的。 希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做？ 去年購(gòu)入空調(diào)，作為固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅已作抵扣；今年稽查說(shuō)不能抵，需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)問(wèn)：具體轉(zhuǎn)出分錄怎么做？涉及以前年度損益調(diào)整嗎？

答： 購(gòu)入空調(diào)的進(jìn)項(xiàng)是能抵扣的，用于集體福利才不能抵扣，如員工宿舍用空調(diào)、食堂用空調(diào)。是去年的費(fèi)用類科目涉及以前年度損益調(diào)整科目。分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額*所得稅稅率) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整（差額）