劉泳杉 追問

2017-10-27 15:03

老師：怎么做分錄呢？以前的科目不動嗎？不會做呢，以前沒接觸過。

王雁鳴老師 解答

2017-10-27 15:04

您好，是的，以前的科目不用動，補(bǔ)稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-相關(guān)稅費(fèi)明細(xì)科目，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，計(jì)提時，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-相關(guān)稅費(fèi)明細(xì)科目。

劉泳杉 追問

2017-10-27 15:09

@王雁鳴老師:可是在做季度申報(bào)增值稅的時候，得上報(bào)增值稅，得做收入呀。

王雁鳴老師 解答

2017-10-27 15:10

您好，不是上報(bào)本季度的增值稅，需要補(bǔ)報(bào)以前年度的增值稅。核算清楚了以后，到稅務(wù)局報(bào)稅大廳窗口補(bǔ)申報(bào)，一次性補(bǔ)申報(bào)。

劉泳杉 追問

2017-10-27 15:12

@王雁鳴老師:這可不是要罰款那？

王雁鳴老師 解答

2017-10-27 15:13

您好，是的，一般情況下，一年一個企業(yè)有一次補(bǔ)申報(bào)的機(jī)會的，不會罰款，但是需要交滯納金的。