溪客 追問

2023-03-01 10:36

老師，不是全部免稅，是其中一部分免稅，其他還是免抵退，這免稅的部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么計算？

廖君老師 解答

2023-03-01 10:50

您好！那無法準(zhǔn)確劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,應(yīng)按照公司認(rèn)為合理的方法進(jìn)行分?jǐn)?，比如按?yīng)稅和免稅銷售額按比例計算

溪客 追問

2023-03-01 11:05

按照：當(dāng)期免稅銷售額/（當(dāng)期出口銷售額+當(dāng)期內(nèi)銷銷售額）*當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額？

廖君老師 解答

2023-03-01 11:11

您好！我也是這么理解的，所有的銷售不是出口就是內(nèi)銷，看免稅占比多少計算了

溪客 追問

2023-03-01 11:15

老師，這么算是可以的是嗎？可以單純的用出口免稅銷售額*13%（一般退稅率）嗎？

廖君老師 解答

2023-03-01 11:18

您好！我覺得不太好，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出多了嘛，出口的銷售額和買進(jìn)材料相比，肯定是增值了的，這樣算出來是不是多轉(zhuǎn)出了啊，按比例比較合適嘛

溪客 追問

2023-03-01 11:31

好的，謝謝老師

廖君老師 解答

2023-03-01 11:35

 您好！希望以上回復(fù)能幫助你，如有疑問，我們繼續(xù)溝通哈~ 感謝您五星好評哦~

溪客 追問

2023-03-01 14:03

老師，這個免稅是2022年度開票的，當(dāng)時開票是0%，2023年度紅沖了之前開的票，按照“免稅”開票的，相對應(yīng)的賬改怎么做？例如：2022年度做賬是：借：應(yīng)收賬款-某某公司   100元，貸：主營業(yè)務(wù)收入  100元。2023年度紅沖這發(fā)票重新按“免稅”開票的。
2023年度紅沖2022年度開過的發(fā)票做賬：
1、摘要：紅沖出口銷售開票(開票有誤）
      借：應(yīng)收賬款-某某公司 -100元
          貸：主營業(yè)務(wù)收入  -100元
2、摘要：出口銷售開票（免稅）
         借：應(yīng)收賬款-某某公司 -100元
          貸：主營業(yè)務(wù)收入  -100元
3、摘要：出口免稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
     借：主營業(yè)務(wù)成本  20元（假如是20）
     貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  20元
老師請幫忙看下涉及跨年度紅沖發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)數(shù)額轉(zhuǎn)出對不對？麻煩指正，謝謝

溪客 追問

2023-03-01 14:04

老師，這個免稅是2022年度開票的，當(dāng)時開票是0%，2023年度紅沖了之前開的票，按照“免稅”開票的，相對應(yīng)的賬改怎么做？例如：2022年度做賬是：借：應(yīng)收賬款-某某公司 100元，貸：主營業(yè)務(wù)收入 100元。2023年度紅沖這發(fā)票重新按“免稅”開票的。 2023年度紅沖2022年度開過的發(fā)票做賬： 1、摘要：紅沖出口銷售開票(開票有誤） 借：應(yīng)收賬款-某某公司 -100元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -100元 2、摘要：出口銷售開票（免稅） 借：應(yīng)收賬款-某某公司 100元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100元 3、摘要：出口免稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本 20元（假如是20） 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 20元 老師請幫忙看下涉及跨年度紅沖發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)數(shù)額轉(zhuǎn)出對不對？麻煩指正，謝謝

廖君老師 解答

2023-03-01 14:19

您好！第2筆出口發(fā)票開票（免稅）為啥是-100啊，第1筆紅沖了去年的是-100能理解

溪客 追問

2023-03-01 14:27

老師，我寫錯了，第二筆是正的100元

2023年度紅沖2022年度開過的發(fā)票做賬：
1、摘要：紅沖出口銷售開票(開票有誤）
      借：應(yīng)收賬款-某某公司 -100元
          貸：主營業(yè)務(wù)收入  -100元
2、摘要：出口銷售開票（免稅）
         借：應(yīng)收賬款-某某公司 100元
          貸：主營業(yè)務(wù)收入  100元
3、摘要：出口免稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
     借：主營業(yè)務(wù)成本  20元（假如是20）
     貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  20元
老師請幫忙看下涉及跨年度紅沖發(fā)票及進(jìn)項(xiàng)數(shù)額轉(zhuǎn)出對不對？麻煩指正，謝謝

廖君老師 解答

2023-03-01 14:29

您好！我覺得也是這么處理的

溪客 追問

2023-03-01 14:32

涉及跨年度的不需要用“以前年度損益調(diào)整”或者直接“利潤分配-未分配利潤”科目嗎？

廖君老師 解答

2023-03-01 14:36

您好！我認(rèn)為開紅沖發(fā)票是很正常的事情，已經(jīng)在賬務(wù)上處理了，不用調(diào)以前年度吧，您是金額非常大嗎？我們也經(jīng)常有退貨紅票，但沒有調(diào)以前年度

溪客 追問

2023-03-01 14:54

金額不超過5000元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出也不用調(diào)嗎？

廖君老師 解答

2023-03-01 15:00

您好！這么小的金額，我認(rèn)為不用調(diào)以前年度了

溪客 追問

2023-03-01 15:09

好的，感謝老師解答

廖君老師 解答

2023-03-01 15:13

 您好！希望以上回復(fù)能幫助你，如有疑問，我們繼續(xù)溝通哈~ 感謝您五星好評哦~