公司屬于建筑業(yè)企業(yè)，年產(chǎn)值六千萬(wàn)左右，但基本是外省施工，因預(yù)繳時(shí)有千分之二的企業(yè)所得稅，固在外省所繳企業(yè)所得稅超過(guò)10萬(wàn)，但公司利潤(rùn)沒有達(dá)到100萬(wàn)以上，企業(yè)所得稅應(yīng)交2.5%，是不是要反算企業(yè)所得稅，有退稅？怎么操作？

答： 企業(yè)所得稅應(yīng)照“企業(yè)所得稅比例標(biāo)準(zhǔn)”征收，即按取得的利潤(rùn)額和稅率進(jìn)行計(jì)算，具體稅率如下： 1、企業(yè)所得稅稅率：營(yíng)業(yè)收入低于200萬(wàn)元的，稅率為10%； 2、企業(yè)所得稅稅率：營(yíng)業(yè)收入高于200萬(wàn)元低于500萬(wàn)元的，稅率為15%； 3、企業(yè)所得稅稅率：營(yíng)業(yè)收入高于500萬(wàn)元低于2000萬(wàn)元的，稅率為20%； 4、企業(yè)所得稅稅率：營(yíng)業(yè)收入高于2000萬(wàn)元的，稅率為25%。 因此，您公司的企業(yè)所得稅應(yīng)按2.5%稅率計(jì)算。如果預(yù)繳要求的稅金超過(guò)2.5%，可以申請(qǐng)退稅，退稅的具體申請(qǐng)程序請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。

建筑業(yè)跨區(qū)經(jīng)營(yíng)有時(shí)候會(huì)被要求預(yù)繳 千分之二的企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)是 什么的千分之二？ 這個(gè)項(xiàng)目的不含稅收入的千分之二嗎？ 但是，我們公司一直處于虧本狀態(tài)，利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，理應(yīng)是不需要繳納企業(yè)所得稅的哦。那我們這種情況是如何辦理的？是先交，次年再來(lái)申請(qǐng)退稅？還是 到時(shí)可以申請(qǐng)，直接不用繳納 千分之二的企業(yè)所得稅？沒辦過(guò)，聽說(shuō)有些地方會(huì)要求預(yù)繳千分之二的企業(yè)所得稅

答： 您好，是的要預(yù)繳千分之二的企業(yè)所得稅，根據(jù)你每次開票收款預(yù)繳的時(shí)候金額征收，次年可以申請(qǐng)退稅

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

建筑施工企業(yè)，工程在外省，去外地預(yù)繳稅金的時(shí)候外地的稅務(wù)局直接扣了我們公司的個(gè)人所得稅（按增值稅計(jì)稅依據(jù)的千分之五）及企業(yè)所得稅（按增值稅計(jì)稅依據(jù)的千分之二），怎么做分錄呢？

答： 借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅金=個(gè)人所得稅 貸：銀行存款