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送心意

田老師

職稱會計(jì)師

2017-10-31 08:53

老師用什么做原始憑證

田老師 解答

2017-10-31 10:04

賬務(wù)處理如下:1、發(fā)出代金券,沒有現(xiàn)金流出,只是在未來期間內(nèi)可以沖抵現(xiàn)金,實(shí)際上是一種應(yīng)付未付的折扣。  借:銷售費(fèi)用(按實(shí)際發(fā)出代金券的金額入賬)     貸:其他應(yīng)付款-代金券 2、收到代金券時,  借:其他應(yīng)付款-代金券(按實(shí)際收到代金券的金額入賬)     貨幣資金科目(按實(shí)際收到的貨幣資金金額入賬)     貸:營業(yè)收入               應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  借:營業(yè)成本         貸:庫存商品  3、代金券到期后,將尚未兌換的代金券沖回 借:其他應(yīng)付款-代金券(尚未收回的代金券金額)     貸:銷售費(fèi)用

雨點(diǎn)兒 追問

2017-10-31 10:15

我們的現(xiàn)金券是總公司印的,總公司是學(xué)校在學(xué)生全額繳費(fèi)時贈的,客戶來我們母嬰超市消費(fèi)可以抵現(xiàn)金,他們拿來充值會員時我做了借:銷售費(fèi)用 貸:預(yù)收賬款-會員卡可以嗎?

田老師 解答

2017-10-31 10:18

應(yīng)該不行,銷售費(fèi)用沒有發(fā)票是不能稅前抵扣的

雨點(diǎn)兒 追問

2017-10-31 10:26

那我現(xiàn)在該怎么做老師

田老師 解答

2017-10-31 10:44

你可按折扣做賬 
1、銷售折扣即商業(yè)折扣,是企業(yè)為促進(jìn)商品銷售而給予的價格扣除 
例如某公司3月份實(shí)現(xiàn)銷售商品10000件,商品標(biāo)價每件20元,每件實(shí)際成本為12元,稅率17%,并給予購貨方10%的銷售折扣。 
借:應(yīng)收賬款210600 
貸:主營業(yè)務(wù)收入180000(10000*20*0.9為折后的金額) 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)30600(180000*17%) 
借:主營業(yè)務(wù)成本12000 
貸:庫存商品120000

雨點(diǎn)兒 追問

2017-10-31 15:53

@田老師:老師 你說的是商品售出后確認(rèn)收入按商業(yè)折扣做?我們現(xiàn)在沒有發(fā)票做了預(yù)收,會員買東西時我就沒有作處理了

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相關(guān)問題討論
老師用什么做原始憑證
2017-10-31 08:53:48
需要開發(fā)票,代開租賃發(fā)票。
2022-04-02 10:46:59
小票后續(xù)還需要去超市換發(fā)票么,要是需要退回,你根據(jù)這個小票復(fù)印件做賬
2019-07-26 10:21:55
你好,要都打印出來做憑證,以備好查賬
2019-10-12 10:30:00
這個的話,做內(nèi)賬沒問題。不過,如果是報(bào)給XX局的外賬,是不能這么做的。
2019-09-24 17:31:48
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