登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬是必要的，無論是手工還是計算機登記，都要求企業(yè)記錄收付款的所有發(fā)生情況，即登記收入、支出、貸款和收回貸款、其他現(xiàn)金流出和流入事項。登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求管理者準(zhǔn)確記錄每一筆收付款，以便知道公司的現(xiàn)金流量，控制現(xiàn)金收支，保證合法合規(guī)。 
 
登記現(xiàn)金日記賬的要求是：對現(xiàn)金的收入支出，應(yīng)該有明確的登記標(biāo)準(zhǔn)，按時間、金額、交易對方等信息登記，收支金額保持一致，支出應(yīng)有支付憑證，有無形現(xiàn)金也要登記，登記格式規(guī)范，保證準(zhǔn)確性。 
 
銀行日記賬的要求是：對所有的銀行賬戶進行及時準(zhǔn)確的記錄，每筆資金流動必須及時記錄，并與銀行對賬單一致，了解賬戶狀態(tài)，管理公司財務(wù)情況，以便控制收支狀況。 
 
在企業(yè)現(xiàn)金管理中，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬是必不可少的，但是，在實際操作中，還需要注意以下幾點：把錢存在安全的地方，做好保險設(shè)施，避免資金流失；建立嚴(yán)格的資金審批制度；做好財務(wù)報告審計，保證財務(wù)準(zhǔn)確性；做好合同管理，有效預(yù)防合同糾紛；做好資金計劃，有效規(guī)范資金投入。通過這些拓展知識，企業(yè)可以有效管理現(xiàn)金流。