. 追問

2017-10-31 08:57

那請問交的城建稅和營業(yè)稅，教育費附加等怎么做分錄 
是借，應(yīng)收賬款------5000000，貸  主營業(yè)務(wù)收入--5000000嗎

鄒老師 解答

2017-10-31 08:58

附加稅分錄 
借；稅金及附加     貸；應(yīng)交稅費 
借；應(yīng)交稅費     貸；銀行存款  
收入分錄 
 借；應(yīng)收賬款500  貸；主營業(yè)務(wù)收入500/1.11 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）500/1.11*11%

. 追問

2017-10-31 09:00

@鄒老師:那還有一筆是，借--主營業(yè)務(wù)稅金及附加------179500，  貸  銀行存款---179500 是這樣嗎

鄒老師 解答

2017-10-31 09:01

你好，計提計入稅金及附加，扣繳借方是應(yīng)交稅費的

. 追問

2017-10-31 09:06

@鄒老師:不是在沒有交稅的前提下再計提嗎 
我們這是已經(jīng)交了的呀 
交了稅后做的分錄

鄒老師 解答

2017-10-31 09:07

你好，先繳納就   借；應(yīng)交稅費   貸；銀行存款  
然后計提 
借；稅金及附加     貸；應(yīng)交稅費