我公司社保是當(dāng)月交當(dāng)月的,工資是下個月10號發(fā)放,會計分錄怎么做?社保分個人部分和公司部分。
光玄月
于2023-03-02 09:13 發(fā)布 ??243次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱: 中級會計師,初級會計師,CMA
2023-03-02 09:23
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月發(fā)生社保費、養(yǎng)老金等費用時,進行有效的會計分錄。對于社保費,企業(yè)需要做出兩個不同的會計分錄,分別記錄個人部分和公司部分。
針對個人部分,企業(yè)應(yīng)當(dāng)使用應(yīng)付職工薪酬科目,將應(yīng)付社保費記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)大于零,且本期應(yīng)付的金額要減去上期存留的金額。
針對公司部分,企業(yè)應(yīng)當(dāng)使用社會保險費科目,將社保費支出記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)小于零,且本期支出的金額要減去上期存留的金額。
同時,在發(fā)放工資時,企業(yè)也要進行會計分錄,可以使用應(yīng)付職工薪酬科目,將本期應(yīng)付工資記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)大于零,且本期應(yīng)付的金額要減去上期存留的金額。
另外,對于具體的會計分錄,企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)所處地區(qū)的會計準(zhǔn)則,結(jié)合企業(yè)實際操作情況,來進行正確地編制會計分錄。拓展知識:企業(yè)編制會計分錄的同時,還應(yīng)當(dāng)注意會計核算的準(zhǔn)確性,并嚴(yán)格遵守會計準(zhǔn)則,以確保會計記賬的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
相關(guān)問題討論

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月發(fā)生社保費、養(yǎng)老金等費用時,進行有效的會計分錄。對于社保費,企業(yè)需要做出兩個不同的會計分錄,分別記錄個人部分和公司部分。
針對個人部分,企業(yè)應(yīng)當(dāng)使用應(yīng)付職工薪酬科目,將應(yīng)付社保費記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)大于零,且本期應(yīng)付的金額要減去上期存留的金額。
針對公司部分,企業(yè)應(yīng)當(dāng)使用社會保險費科目,將社保費支出記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)小于零,且本期支出的金額要減去上期存留的金額。
同時,在發(fā)放工資時,企業(yè)也要進行會計分錄,可以使用應(yīng)付職工薪酬科目,將本期應(yīng)付工資記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)大于零,且本期應(yīng)付的金額要減去上期存留的金額。
另外,對于具體的會計分錄,企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)所處地區(qū)的會計準(zhǔn)則,結(jié)合企業(yè)實際操作情況,來進行正確地編制會計分錄。拓展知識:企業(yè)編制會計分錄的同時,還應(yīng)當(dāng)注意會計核算的準(zhǔn)確性,并嚴(yán)格遵守會計準(zhǔn)則,以確保會計記賬的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2023-03-02 09:23:52

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-07-07 10:35:45

你好,這個看你們自己,你可以在下個月發(fā)工資的時候扣除上個月的,也可以在本月的工資扣除下一個月的。
2021-09-04 09:40:44

計提工資,借,xx費用,貸,應(yīng)付職工薪酬~工資,
計提社保,借,xx費用,貸,應(yīng)付職工薪酬~社保,發(fā)放工資,借,應(yīng)付職工薪酬~工資,貸,銀行存款,應(yīng)交稅費~應(yīng)交個人所得稅
繳納社保,借,應(yīng)付職工薪酬~社保,貸,銀行存款
2019-05-14 12:30:40

借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款
2019-04-15 12:04:35
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息