我公司社保是當(dāng)月交當(dāng)月的,工資是下個(gè)月10號(hào)發(fā)放,會(huì)計(jì)分錄怎么做?社保分個(gè)人部分和公司部分。
光玄月
于2023-03-02 09:13 發(fā)布 ??243次瀏覽
- 送心意
李老師2
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
2023-03-02 09:23
企業(yè)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月發(fā)生社保費(fèi)、養(yǎng)老金等費(fèi)用時(shí),進(jìn)行有效的會(huì)計(jì)分錄。對(duì)于社保費(fèi),企業(yè)需要做出兩個(gè)不同的會(huì)計(jì)分錄,分別記錄個(gè)人部分和公司部分。
針對(duì)個(gè)人部分,企業(yè)應(yīng)當(dāng)使用應(yīng)付職工薪酬科目,將應(yīng)付社保費(fèi)記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)大于零,且本期應(yīng)付的金額要減去上期存留的金額。
針對(duì)公司部分,企業(yè)應(yīng)當(dāng)使用社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目,將社保費(fèi)支出記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)小于零,且本期支出的金額要減去上期存留的金額。
同時(shí),在發(fā)放工資時(shí),企業(yè)也要進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄,可以使用應(yīng)付職工薪酬科目,將本期應(yīng)付工資記錄在該科目上,總額應(yīng)當(dāng)大于零,且本期應(yīng)付的金額要減去上期存留的金額。
另外,對(duì)于具體的會(huì)計(jì)分錄,企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)所處地區(qū)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,結(jié)合企業(yè)實(shí)際操作情況,來進(jìn)行正確地編制會(huì)計(jì)分錄。拓展知識(shí):企業(yè)編制會(huì)計(jì)分錄的同時(shí),還應(yīng)當(dāng)注意會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性,并嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,以確保會(huì)計(jì)記賬的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。




